Образац 8606: Преглед неовисних ИРА-ова
Образац 8606: ИРА-ови који се не плаћају опорезивање је порески образац који дистрибуира Служба за интерни приход (ИРС) и користи га фајл који даје неопорезиви допринос у ИРА-у. За сваку пореску годину да се не дају неопорезиви доприноси треба поднети посебан образац. Уобичајено, доприноси на рачун појединачног пензионисања (ИРА) могу се одбити од обичног дохотка. Међутим, под одређеним околностима, људи који учествују у програму пензионисања послодаваца и чија домаћинства имају преко одређеног прилагођеног прилагођеног бруто прихода (МАГИ) можда неће моћи да дају ове одбитне доприносе. И даље могу допринијети ИРА-у, то само неће умањити њихов уобичајени приход.
Ко може поднети образац 8606: Неисплативи ИРА-ови?
Образац 8606: Неодређене ИРА-е треба поднети заједно са стандардним обрасцима за порез на доходак (1040, 1040А или 1040НР) за појединачне датотеке. Сваки порески обвезник са трошковном основом изнад нуле за имовину ИРА (комбинација доприноса после опорезивања и обрачунавања пореза, или одбитних и неопорезивих доприноса) треба да користи Образац 8606 за доказивање опорезивих у односу на неопорезиве износе дистрибуције. Ако се 8606 не поднесе у години расподеле, порески обвезник ће вероватно бити приморан да плати порез на доходак (и евентуално пенале) на оно што би могло да буде ослобођено од пореза.
Премештање ИРА-е
Млађи инвеститори би требало да размотре „рекарактеризовање“ традиционалних и СЕП ИРА средстава као Ротх средства. Имовина која је прерасла у традиционални или СЕП ИРА у Ротх ИРА одмах се опорезује као обични доходак. То је зато што новац који је стављен у традиционалну ИРА или СЕП ИРА обично никада није опорезован. Када новац изађе из традиционалне или СЕП ИРА, постаје опорезив. Ротх ИРА-ови су пуни новца који је већ опорезован. Већ опорезовани новац одлази на рачун, улаже се и расте. Новац се не опорезује када дође са рачуна. Рачун за непосредне порезе проузрокован рекарактеризацијом може временом бити претеран јер не мора плаћати порез на будуће дистрибуције, што би теоретски требало да има већу вредност због инфлације. Људи би требало да разговарају са пореским стручњаком пре него што покушају да се рекарактеришу.
Образац 8606: Неисплативи ИРА-ови такође су потребни када: 1) порески обвезник претвори традиционалну или СЕП ИРА у Ротх ИРА, или 2) добије расподелу ИРА-е која се може приписати претходним ненаплативим доприносима.
Како поднијети образац 8606: Неисплативи ИРА-ови
Доставите образац 8606 са обрасцем 1040 или 1040НР до крајњег рока, укључујући наставке. Ако од вас није потребно да поднесете пријаву пореза на доходак, али морате да предате образац 8606, потпишите образац 8606 и истовремено га пошаљите ИРС-у и на место где бисте иначе поднели образац 1040 или 1040НР. Укључите адресу пореског обвезника на страници 1 обрасца и потпис и датум на страни 2 обрасца.
Преузмите образац 8606: неодређени ИРА-и
Овде је веза до формулара 8606 за преузимање који можете преузети: ИРАс без поврата.
Кључне Такеаваис
- Образац 8606 је порески образац који дистрибуира Служба за интерне приходе и користе га подносиоци захтева који дају неопорезиви допринос у ИРА.
- Сваки порески обвезник са трошковном основом изнад нуле за имовину ИРА (комбинација доприноса после опорезивања и обрачунавања пореза, или одбитних и неопорезивих доприноса) треба да користи Образац 8606 за доказивање опорезивих у односу на неопорезиве износе дистрибуције.