Здравствени штедни рачуни

Рачуни о здравственим уштедама (ХСА) створени су 2003. године како би омогућили људима који су покривени здравственим плановима (ХДХП) да одвоје новац за медицинске трошкове на основу пореза. Упис у ХСА расте и према истраживању здравствено осигуравајуће индустријске организације АХИП достигао је 21 милион чланова у 2017. ХСА вам омогућавају (или вашег послодавца) да унесете порезне олакшице или доприносе који могу да се повуку без пореза ако новац се користи за плаћање квалификованих медицинских трошкова.

Поред тога, неискоришћена средства на овим рачунима пребацују се из године у годину и могу се на крају повући као опорезиви доходак од пензије. Стога не само да пружају средства за плаћање здравственог осигурања и трошкова, већ могу функционирати и као додатни приход за пензиону штедњу. (Више информација потражите у рачуну за и против рачуна здравственог штедње (ХСА) .)

Квалификације и искључења ХСА

Нису сви подобни за отварање ХСА. Према ИРС Публикацији 969 морате испуњавати следеће захтеве:

• Морате бити покривени планом здравственог осигурања (ХДХП). За 2018. и 2019. најмањи одбитни износ за ваш ХДХП мора бити најмање 1.350 УСД за покривање само за себе и 2.700 УСД за породично покриће. Максимални одбитни трошкови плус трошкови који су у џепу дозвољени за 2018. годину су 6.650 УСД за једнократно покриће и 13.300 УСД за породице. За 2019. максимум за самце се повећава од 100 до 6.750 долара, а 200 породица за 13.500 долара.
• Ни ви ни ваш супружник (за породично покриће) не можете имати приступ било којој другој врсти стандардног здравственог осигурања за групно осигурање. То не укључује осигурање са ограниченим покривањем, као што су стоматолошка заштита, вид и инвалидност. Такође је дозвољено и друго покриће за издржаване чланове. Да ли ви или супружник учествујете у другом плану, није важно; подобност за план само вас искључује из учешћа на рачуну здравствених уштеда.
• Ако ви или ваш супружник покривате Медицаре, покривена особа можда неће допринети ХСА.
• Не можете бити тражени као зависни од туђе пореске пријаве.

Ограничења доприноса ХСА

За 2018. годину лимит доприноса за рачуне за здравствену штедњу износи 3.450 долара за самце и 6.900 долара за породице. За 2019. лимити доприноса повећавају се за 50 до 3.500 долара за самце и за 100 до 7000 долара за породично покриће. Ако ви и ваш супружник имате 55 година до краја пореске године, сваки можете дати додатни допринос у износу од 1.000 УСД, повећавајући укупни лимит доприноса за породично покриће у 2018. години на 8.900 УСД и 9.000 УСД у 2019. години.

Износ доприноса може премашити одбитни од ХДХП-а и, иако можете имати више од једног ХСА, ваш укупни допринос не може премашити горе наведене границе. Можете давати своје доприносе у било које време током године у било којем жељеном износу унутар прописаних граница, али финансијска институција која управља рачуном може наметнути минимални потребни депозит или салдо.

Где набавити ХСА

Ако ваш послодавац нуди ХСА, посебно ако послодавац даје доприносе (укључујући одговарајуће) доприносе у ваше име, то је можда најбољи пут. Додатна предност ХСА-е који спонзорише послодавац је та што се сви доприноси - укључујући ваш - могу претаксати.

Са појединачним ХСА, добијеним од банке, кредитне уније, брокерске куће или осигуравајућег друштва, ваши доприноси обично стижу након што на њих платите порез. Затим одбијете те доприносе за порезе следећег априла. Без обзира да ли се пријавите за ХСА преко свог послодавца или појединачно, морате да обрачунавате све доприносе (укључујући и оне које је дао ваш послодавац) сваке године у пореском времену користећи образац ИРС 8889.

Порезне олакшице ХСА

Рачуни у здравственим уштедама пружају следеће пореске предности:

• Сви доприноси који се дају ХСА-у класификују се као виши (претпорезни) одбитци на вашој 1040, баш као и код појединачног пензијског рачуна (ИРА) или других доприноса за пензиони план. Иако не морате да прецизирате ове прилоге, они се морају евидентирати на обрасцу ИРС 8889 (видети горе).
• Све премије осигурања дугорочног здравственог осигурања које плаћате полисом која је квалификована за порез могу се одбити у одређеним границама ако имате 65 или више година. (За више, погледајте Да ли треба да купите осигурање за дугорочну негу? )
• Ваша редовна премија за здравствено и здравствено осигурање такође може бити одбитна ако сте млађи од 65 година и незапослени.
• Све дистрибуције вашег ХСА које се користе за плаћање квалификованих медицинских трошкова опорезују се. Квалификовани медицински трошкови укључују лекове на рецепт, лекове без рецепта за које имате рецепт, инсулин и све трошкове који се према ИРС Публикацији 502 (Медицински и стоматолошки трошкови) квалификују као медицински или стоматолошки трошак.
• Новац доприношен ХСА-у може се уложити једнако као што можете и са ИРА-ом. Опције улагања овисе о конкретном ХСА администратору. То значи да је с временом могуће остварити неопорезиви приход остварен искључиво инвестиционим портфељем унутар рачуна.
• На свој здравствени штедни рачун можете пребацити средства са другог ХСА или Арцхер МСА. Роллови не подлежу ограничењима доприноса, не укључују се у приход и не могу се одбити.
• Можете извршити један животни трансфер средстава са традиционалног или Ротх ИРА-а на свој ХСА до ограничења доприноса. Ово је предност ако имате медицинске рачуне који захтевају да користите ИРА дистрибуцију да бисте их платили. Ова врста трансфера финансирања није укључена у приход и не може се одбити, али, као што је напоменуто, смањује износ који можете да допринесете свом ХСА за годину у којој је трансфер извршен.

План пензионисања користи за многе

ХСА све више постају опција за пензиону штедњу, посебно за млађе раднике. Могућност одлагања пореза на уштеде која се сада може користити за медицинске трошкове а убудуће за пензију је једноставно превише привлачна да би се могла изгубити.

Новац који унесете у свој ХСА који не користите за медицинске трошкове наставља са прикупљањем зараде и ослобођеним порезом на камате до повлачења. Ако средства повучете пре 65 година и не употребите их за медицинске трошкове, бићете подложени редовном порезу и евентуално 20% пореској казни. Међутим, кад навршите 65 година, расподјеле су опорезоване за медицинске трошкове и подлијежу редовном порезу на доходак само за немедицинске трошкове.

Опције улагања зависе од појединог администратора ХСА-е и могу се кретати од једноставних камата, попут штедног рачуна, до менија узајамних фондова или других средстава за улагање. Ако планирате користити свој ХСА за пензију, то би могло играти улогу у вашој одлуци да идете са планом послодавца или индивидуалним планом са више опција. ХСА вероватно није одржива самостална опција за пензиону штедњу, али може имати смисла као додатак компанији 401 (к) или традиционалном или Ротх ИРА-у. (Више информација потражите у чланку Како користити свој здравствени штедни рачун (ХСА) за пензионисање .)

Пажљивији поглед како ХСА може помоћи

За оне који испуњавају увјете, ХСА-и могу ријешити финанцијску дилему како уштедјети за пензију и платити тренутне или будуће рачуне за медицину. Ово је нарочито тачно када је потребна дуготрајна нега. Иако трошкови старачког дома или друге квалификоване неге могу бити запањујући, опортунитетни трошкови плаћања дугорочног осигурања су такође веома високи. Рачуни о здравственим уштедама могу бити корисни у овим случајевима, као што је приказано у следећем примеру:

Јое и Бетти Смитх имају мали, успјешан посао са накитом. Јое има 55 година, а Бетти 48. Нити имају приступ групном здравственом осигурању, али имају ХДХП. Јое је имао респираторни проблем већ неколико година, а Беттиина породица има историју срчаних болести. Тренутно доприносе самозапосленом 401 (к), али су забринути због могућих рачуна за медицинску или дугорочну негу које ће можда морати платити у будућности. Нису сигурни да ли имају довољно имовине или прихода да финансирају пензију и могуће трошкове здравља.

Решење, будући да имају ХДХП, је отварање рачуна о здравственим уштедама. Они могу да дају максимално дозвољени допринос на рачуну сваке године, плус додатни прилог за Јое-у. Премије које плаћају за свој ХДХП такође су одбитне. Надаље, уколико се одлуче за дугорочно осигурање, већина или све премије могу се платити расподјелом с рачуна. Будући да се доприноси одбијају, а расподјеле нису опорезоване, Смитхс је у могућности да одузме већину или све трошкове својих полица дугорочног осигурања, што у супротном не би било могуће.

Коначно, сав уложени новац ће расти без пореза док се не користи за медицинске рачуне - или се одложи порез док се не употријеби као приход за пензију. На овај или онај начин, Смитсови су сигурни да ће новац моћи конструктивно да користе. Ово ће поједноставити и побољшати способност Смитхса да планирају своје пензионисање.

Могући наредни кораци за ХСА

Одбор за начине и средства недавно је усвојио предлоге закона који су намењени проширењу рачуна о здравственим уштедама повећавајући ограничења доприноса и број људи квалификованих да се пријаве на њих. Један рачун би повећао ограничења доприноса до максималних одбитних и износа који износе из вашег џепа; могло би се побољшати способност супружника да дају свој допринос.

Други би омогућио да старији који и даље раде настављају свој допринос, чак и након што напуне 65 година и буду на Медицаре-у. Ипак, други би повећали спектар одобрених третмана и услуга и проширили дефиницију ХДХП-а тако да укључују бронзу и катастрофалне планове Закона о приступачној нези (АЦА). Посматрачи верују да би многи од ових закона могли усвојити Представнички дом, али би вероватно могли застој у Сенату због демократске опозиције.

Доња граница

Рачуни у здравственим уштедама у коначници представљају велики корак напријед у пореским олакшицама за оне који су спремни да преузму ризик високог здравственог плана. Они који се квалификују немају готово ништа за изгубити отварањем једног, јер су сви прилози загарантовани да ће се користити на овај или онај начин. Једино упозорење било би ако се морате повући из свог ХСА због немедицинских трошкова пре 65 година и подвргнути се 20% порезној казни.