Како навести кориснике за животно осигурање док имате поверења

Будући да већина држава штити полисе животног осигурања од кредитора, већина питања купца долази из забуне створене власништвом и ознакама корисника због пореског третмана. Ово је прилично компликовано питање када је реч о приходима од животног осигурања јер постоје два пореска питања која подижу главу: амерички обични порези на доходак (за корисника) и федерални порези на имовину (на пријаву пореза умрлих од пореза на имовину).

Поверење у власништво над полисом

Ако је корисник животног осигурања ваш супружник, у правилу нема проблема; имовина пролази без пореза на имовину између мужева и супруга без обзира на износ (све док је супружник амерички држављанин). Међутим, ако је ваше имање велико (више од два милиона долара), можда бисте желели размотрити стављање власништва над полисом животног осигурања у неопозиво поверење животног осигурања у ишчекивању пореза који доспевају на смрт преживелог супружника.

Зашто? Ако неопозиво поверење поседује полису, приход од исплате смртне накнаде неће бити укључен у део ваше опорезиве имовине, која се може опорезивати и до 40%. Поверени фондови се не могу прихватити. Ако је полиса нова полиса, одмах именовајте поверење као власника. Ако политика постоји, можете пренијети власништво на поверење.

Кључне Такеаваис

• Ако је ваше имање велико (више од два милиона долара), можда бисте желели размотрити да власништво над вашом полисом животног осигурања ставите у неопозиво поверење животног осигурања.
• Ако неопозиво поверење поседује полису, приход од исплате смртне накнаде неће бити укључен у део ваше опорезиве имовине, која се може опорезивати и до 40%.
• У већини случајева, боље је именовати своје кориснике појединачно на полисама животног осигурања насупрот именовању поверења корисником.

Али важно је да будете свесни да да бисте елиминисали трансфере са смртних случајева, влада налаже да трансфер морате преживети три године или ће ваше имање ионако бити опорезано. Такође, ако новчана вредност полисе коју бисте добили ако уновчите сада уместо када умрете износи више од 15.000 УСД (од 2019.), трансфер може да искористи део вашег изузећа од пореза и пореза на имовину.

Корисници животног осигурања

У већини случајева, боље је именовати своје кориснике појединачно на полисама животног осигурања насупрот именовању поверења корисником. Ако ваши корисници имају проблема са повериоцима, менталним здрављем, не можете им веровати велике износе новца или су њихови основни корисници малолетници или имају проблема са дрогама или постоје други посебни сценарији, па би именовање поверења корисником могло бити бољи пут .

За потребе савезног пореза, ако је супружник именован као корисник онда су приходи од животног осигурања који су примљени након смрти осигураника углавном ослобођени пореза на добит и пореза на имовину (ако се плаћају у паушалном износу). Поверења се не сматрају појединцима; према томе, приходи од животног осигурања исплаћени закладима углавном се опорезују порезом на некретнине. Такође, приход који се плаћа заклади можда не испуњава услове за ослобађање од пореза на наслеђе које су неке државе обезбедиле за осигурање које се исплаћује именованом кориснику. У таквим државама може се дуговати већи порез.

Саветник увид

Стеве Кобрин, ЛУТЦФ
Фирма Стевена Х. Кобрина, ЛУТЦФ, Фаир Лавн, Њ

Да ли је поверење постављено да се држи ваших полиса животног осигурања? Ако је тако, зашто не бисте указали поверење власнику и кориснику полиса? Повереник би потом исплатио приход према вашим жељама.

Сада се фокусирајмо на кориснике. Да ли су то људи које желите да примају накнаду за животно осигурање? Ако желите да им приход буде директно уплаћен, не бисте требали имати користи исплаћене поверењу.

Морате размислити о неким основним принципима планирања некретнина:

• Кога желите да добијете свој новац?
• Колико желите да добију?
• Коју имовину желите да им дате?
• Када желите да га добију?

Одговори ће вам помоћи да одредите колико контроле желите да упражњавате са поверењем и другим алатима који могу извршити ваше жеље када вас нема.