Како подијелити ИРА-е и друге планове за пензионисање током развода

Ако пролазите кроз развод или законску раздвојеност, вероватно ћете морати да делите имовину коју имате у својим пензионим плановима. У неким случајевима имовина се може доделити једној страни. Без обзира да ли се одричете средстава или их примате, морате да разумете правила која регулишу поделу имовине приликом развода.

Правилно руковање је од пресудне важности за осигуравање да је права страна одговорна за плаћање свих применљивих пореза. Врста пензионог плана - односно да ли је то ИРА или квалификовани план - одређује правила која се примењују.

Квалификовани домаћи односи наређују наспрам инцидента преноса у развод

Чак и ако ви и супружник поделите имовину у својим ИРА-има и квалификованим плановима на потпуно исти начин, за сваку врсту поделе примењује се посебан законски термин. ИРА-и су подељени користећи процес познат као "инцидент преноса до развода", док су 403 (б) и квалификовани планови, као што је 401 (к), подељени под "Квалификованим налогом за унутрашње односе" (КДРО).

Многи судови збуњују ову разлику обележујући обе врсте поделе као КДРО. Ипак, ви и супружник морате јасно разграничити категорију у коју пада свако од ваших пензионских средстава када податке доставите судији или посреднику, тако да су тачно наведене у споразуму о разводу или раздвајању. Ако то не учините, може се створити непотребна компликација.

Кључне Такеаваис

• Током развода од вас се неће очекивати да плаћате порез на тренутну поделу пензијских рачуна све док их исправно поднесете судовима.
• КДРО, или Квалификовани налози за домаће односе управљају подјелом пензионих рачуна који нису ИРА-и. Они су класификовани као инциденти у трансферу. Разјашњење њих двоје је важно разликовање.
• Често је најбољи начин акције ангажовање финансијског стручњака који ће помоћи у подели имовине.
• Може се лако занемарити, али обавезно ажурирајте своје кориснике током развода.

Подела квалификованог плана: КДРО

Развод је један од ријетких изузетака од заштите од одузимања или привржености од стране кредитора или тужбе које савезни закон приписује квалификованим пензионим плановима. Декрети о разводу и раздвајању омогућавају спајање имовине квалификованог плана од стране бившег супружника власника плана ако супружник користи Квалификовани налог о унутрашњим односима. Ова уредба се користи за поделу средстава квалификованог за пензионисање између власника и његовог садашњег или бившег супружника, деце или других зависних чланова породице.

КДРОс подсећају на случајеве трансфера до развода, јер су трансакције без пореза све док су тачно пријављени судовима и старатељима ИРА-е. Брачни супружник може примити КДРО имовину у свој квалификовани план или у традиционални или Ротх ИРА (у том случају ће се трансфер опорезовати као конверзија, али не и казна). Сваки трансфер из квалификованог плана на основу развода развода који ИРС не сматра КДРО-ом подлеже порезу и казни.

Дељење ИРА: Инцидент о трансферу

Ако сте одредили да ће ваш ИРА-ов одељак третирати као инцидент преноса на развод у вашем споразуму, порез на раздвајање неће се обрачунавати. Кретање средстава може класификовати било пренос или пребацивање од стране скрбника ИРА-е, у зависности од околности поделе и начина на који је уредба изречена.

Прималац ће преузети законско власништво над имовином након завршетка преноса и тада ће преузети потпуну одговорност за пореске последице будућих трансакција или дистрибуција. То значи да ако ћете половину своје ИРА-е дати својој бившој супрузи у облику правилно означеног случаја трансфера, она ће морати да плати порез на било коју дистрибуцију коју преузме са рачуна након што добије средства. Нећете дуговати порез на имовину која јој је послата јер сте се придржавали правила ИРС-а за случајеве трансфера.

Може бити невероватно корисно - и вредети новац - запослити финансијског стручњака који ће му помоћи у подели пензије или било које друге врсте финансијског рачуна.

Ако, међутим, нисте адекватно обележили своју одељење као такву, дуговаћете и порез и превремену казна за повлачење, ако је применљиво, на целокупни износ који је примио ваш бивши супружник. Да бисте то избегли, будите сигурни да јасно наведете и процентуалну поделу поделе и износ долара у ИРА имовини која се преноси, као и све бројеве рачуна за слање и примање за све ИРА који су укључени у пренос.

Упутства која дајете морају да задовоље и чуваре ИРА-е који шаљу и примају, као и законе судија и државе. Ако судови не одобре споразум о подели, ИРС ће тражити да поднесете измењену пореску пријаву која цео износ који сте послали вашем бившем пријавите као обичан приход. Надаље, биланс који је ваш бивши супружник примио не може бити стављен у ИРА јер није био прихватљив трансфер. То значи да ће ваш бивши супружник изгубити корист одлагања пореза на тај новац - и можда ће вам се вратити да буде надокнађен за тај губитак.

Праћење основа ИРА-ове имовине

Неки квалификовани инциденти у трансферу врше се од ИРА-е која је делимично финансирана без неопорезивих доприноса. Ако је то случај код вас, тада ћете и ви и ваш бивши требати да знате износ у доларима ненаплативих доприноса и поднети порезни образац 8606 код ИРС-а како би правилно израчунали и пријавили расподелу ненаплативих износа.

Ознаке корисника

Након што пошаљете или примите свој ИРА или имовину квалификованог плана, обавезно додајте или ажурирајте своје кориснике. Ваш бивши супружник вероватно неће бити један од њих ако то не захтева ваша декларација о разводу. (Такође обавезно ажурирајте кориснике о свим осталим вашим финансијским средствима, укључујући ануитете и животно осигурање.)

Ако ћете се поново вјенчати и / или ће ваша дјеца сада бити ваши основни корисници, можда ће бити опрезно створити опозив живог повјерења и повјерење учинити примарним или секундарним корисником вашег плана или рачуна. Адвокат за планирање имовине може вам помоћи да то постигнете и осигурате да се ваша имовина за пензију расипа на начин који ви желите.

Доња граница

Ако судови и ИРА и / или скрбници квалификованог плана препознају ваше поделе као КДРО или пребаце инцидент на развод, неће бити пореских последица за вас или вашег бившег. Недостатак позорности у овом питању може учинити поступак развода много сложенијим и скупљим, посебно ако су у питању велике суме новца.