Наслеђено ИРА-е
Наслеђена ИРА је рачун који се отвара када појединац наследи ИРА или пензионирани план спонзорисаних од стране послодавца након што изворни власник умре. Појединац који наследи рачун индивидуалног пензионисања (ИРА) (корисник) може бити било ко - супружник, сродник или неповезана странка или ентитет (имање или поверење). Међутим, правила о поступању са наслеђеним ИРА разликују се за супружнике и ванбрачне супружнике. Наслеђена ИРА такође је позната и као "ИРА корисница". Многи од најбољих посредника за ИРА пружају подршку у решавању ових питања.
Смањивање наслеђеног ИРА-а
Корисник може отворити наслеђену ИРА из различитих ИРА-а који испуњавају услове, укључујући традиционалне, Ротх, ролловер, СЕП и СИМПЛЕ ИРА. Имовина која се налази у ИРА-у умрлог појединца мора се пренети у ново наслеђено ИРА на име корисника. Овај трансфер се мора догодити чак и ако се планира паушална расподјела. Преживели супружници могу пребацити имовину на свој рачун. Доприноси се не могу дати наслеђеном ИРА-у.
Ако је власник већ почео примати тражене минималне расподјеле (РМД) у вријеме смрти, корисник мора наставити примати дистрибуције како су израчунати или поднијети нови распоред заснован на властитом очекиваном животном вијеку. Ако власник још није одабрао РМД распоред или је навршио 70½ година живота, корисник ИРА-а има петогодишњи прозор за повлачење средстава која би тада била предмет пореза на доходак.
Наслеђени ИРА-и: Правила за супружнике
Супружници имају већу флексибилност у управљању наследним ИРА-ом. За једно, они могу пренети постојећу ИРА у своје име и одложити дистрибуцију док се не затраже РМД (нон-супружници немају ову опцију). Преживели супружници не морају одмах да узму дистрибуцију од наслеђеног ИРА-а. Имају 60 дана од примања дистрибуције да је проследе у своју ИРА све док дистрибуција није обавезна минимална дистрибуција.
Наслеђени ИРА-и: Правила за ванбрачне супружнике
Корисници који нису супружници подложни су минималним захтевима и не могу третирати наслеђену ИРА као своју властиту. Не могу да дају доприносе или пребацују имовину у наслеђену ИРА или из ње. Порези не доспевају док се не примене дистрибуције. Ванбрачни другови не могу да оставе имовину у оригиналном ИРА-у и морају наставити да примају расподелу са тог рачуна. Имовина се мора расподелити паушалним плаћањем или пренети у наслеђено ИРА-е.
Опћенито, имовина у насљедним Ротх ИРА-овима мора се расподијелити до краја пете календарске године након године смрти првобитног власника ИРА-е, осим ако не постоји доживотна корист. Ако је супружник наслиједио Ротх ИРА, они могу или одгодити расподјелу до тренутка када умрли власник ИРА-е навршио је 70½ година или третирати Ротх ИРА-у као свој.
Служба за интерне приходе даје смернице за наслеђене кориснике ИРА-е. Образаци ИРС 1099-Р и 5498 потребни су за наслеђене ИРА-е. Порезни закони који се односе на наслеђене ИРА-е су прилично компликовани. Корисници би требали потражити савјет порезног стручњака ако наслиједе ИРА.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.