Да ли још увек постоји брачна казна?
Постоји ли казна за брак која би повећала ваше савезне и државне порезе ако сте одлучили да вежете чвор? Непријатно је размишљати, а мало људи се слаже са идејом да се порезима дозволи да утичу на одлуку колико год да се удате за особу коју волите или не.
Рецимо да ћете се венчати без обзира како то утиче на ваше порезе. То је сасвим валидна одлука - брак ипак има емоционалне, социјалне, здравствене и финансијске користи. Али барем бисте требали знати хоће ли ваш порезни рачун након брака порасти или пасти како бисте били спремни. Дакле, ево одговора:
Да, још увек постоји брачна казна, а она може бити и до 12% прихода пара, ако брачни пар има децу, и до 4% ако немају, наводи Пореска фондација, чији модел претпоставља да порески обвезници користе стандардни одбитци и пријављују само приход од зараде. Али не погађа сваки пар, а неки чак добијају и бонус.
Кључне Такеаваис
- Након што се венчају, неки парови ће погодити порез, други ће уживати брачни бонус, а остали ће видети мало да се порези не промене.
- Високи и ниски запослени и парови са сличним примањима вероватније ће доживети брачну казну.
- Парови који имају различита примања вероватније ће доживети брачни бонус.
- Мање је вероватно да ће они који остварују средњи доходак доживети или брачну казну или брачни бонус.
Сценарији кажњавања брака
Да ли ће се брачна казна применити на ваше порезе, зависи од ваших конкретних околности - посебно од појединачних и комбинованих примања вашег супружника и супружника, одступања између ваших прихода и од броја деце која имате. Ево неколико уобичајених ситуација у којима би вас могла ударати брачна казна.
Ниски приходи са сличним примањима
Ниски радници често се квалификују за зарађени кредит за порез на доходак, који је осмишљен како би подстакао рад пружањем кредита до 6.431 УСД на основу статуса пријаве и броја деце за које имате право да затраже. Када брак повећа доходак домаћинства с малим дохотком, ЕИТЦ може да се смањи или потпуно укине. Пар тада може имати нижи доходак након опорезивања ако се венча него ако би остао самац.
Паровима са високом зарадом може бити луксуз да игноришу било какву пореску казну и ступе у брак. Али неки парови са ниском зарадом можда ће погодак сматрати превеликим и одлучују да се не венчају. Ово је суштина проблема: Да би се квалификовали за ЕИТЦ, ограничења прихода за ожењене пореске обвезнике нису двострука од оних за појединачне пореске обвезнике. На пример, лимит је 40.320 УСД за једног пореског обвезника са једним дететом који испуњава услове, али само 46.010 УСД за ожењене пореске обвезнике са једним дететом који испуњава услове.
Додатни посао за процену како би се ваша пореска обавеза могла променити као брачни пар представља бол. Али то није толико мука колико добијање изненађујућег рачуна пореза у априлу. Пре него што се венчате, бавите се математиком.
Високи приходи са сличним приходима
Парови који заједно зарађују између 612.350 и 1.020.600 долара платит ће веће порезе ако се венчају јер федерални порезни пакет од 37% за брачне парове који заједно поднесу није двоструко већи од пореза за неожењене појединце. 37% савезне стопе пореза на доходак доноси приход од преко 510, 300 УСД за самце, али за приход преко 612, 350 УСД за брачне парове који заједно подносе захтев. Више прихода од великог броја зарађених пара гура се у порезни круг од 37% када ступе у брак. Ако их нема, остаје их више у оквиру пореза од 35%.
Удари високог добитника Медицаре Суртаком
Приход од Медицаре од 0, 9% односи се на зараде, надокнаде и приходе од самозапошљавања преко 200 000 УСД за самохране пореске обвезнике и 250 000 УСД за ожењене пореске обвезнике. Дакле, брачна казна односи се на парове који зарађују од 250.000 до 400.000 УСД, јер порески праг за пореске обвезнике у браку није двоструки од прага за самце. Примјећујете ли образац?
Високи добитници погађају нето порез на приход од улагања
Нето порез на приход од инвестиција (НИИТ) од 3, 8% односи се на пасивни приход као што су камате, дивиденде, капитални добици и приход од закупа, након одузимања трошкова улагања као што су камате, брокерске таксе и накнаде за припрему пореза.
Као и прилог Медицаре-у, морат ћете платити НИИТ ако ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) пређе 200.000 УСД, а ви сте неудати или ако пређете 250.000 УСД и ако се вјенчате заједно. Опет, брачна казна важи за парове који зарађују од 250 000 до 400 000 долара. Разлика је у томе што се овај порез односи на нето приход од улагања, а не на зарађени приход.
Високи приходи са дугорочним капиталним добицима
Дугорочни капитални добици од улагања која се држе дуже од године дана је још једна област у којој брачни подношење заједничког залога (488.850 УСД) није удвостручено од појединачног (434.550 УСД). Дакле, порески обвезници који остварују капитални добитак доживеће брачну казну зато што плаћају стопу пореза на капитални добитак од 20% када њихов приход пређе 488.850 УСД - а не 869.100 УСД, што је двоструко више од јединственог прага. Порески порески обвезници са високом зарадом могу видети више њихових капиталних добитака опорезованих 20%, уместо 15%.
Власници кућа са великим хипотекама
Претпоставимо да имате хипотеку у износу од 1.500.000 УСД. Додуше, већина људи не може приуштити да купи оволико куће, али претпоставимо да сте ви и ваш вереник обоје лекари. Као појединачни порески обвезници, од сваког хипотекарног дуга можете одбити камату од 750.000 УСД. Као ожењени порески обвезници, још увек можете одбити камате на хипотекарни дуг у износу од 750 000 долара. Поред тога, будући да стандардни одбитак за брачне парове износи 24.000 долара, док стандардни одбитак за самце износи 12.000 долара, постоји већа баријера коју брачни парови морају превладати прије одбитка камате за хипотеку.
Становници држава и локалитета са високим порезима на доходак и имовину
Будући да је Закон о порезима и смањењу послова ступио на снагу за пореску годину 2018., и порески обвезници самохрани и ожењени не могу затражити више од 10.000 америчких долара у одвојеним одбитцима за државне и локалне порезе, категорију која укључује и порез на доходак и имовину. Као резултат тога, ако сте раније били у чланку и свако узели овај одбитак, након брака можете значајно изгубити. Влада би могла решити овај проблем удвостручивши ограничење САЛТ-а на 20.000 долара за парове који су у браку и заједнички се пријављују, али не задржавајте дах чекајући да се то догоди.
Није то само федерална казна
Казне за брак нису само федерална ствар. Према Порезној фондацији, ових 15 држава имало је брачну казну од 1. јула 2018., јер њихови заграде за порез на доходак за брачне парове који заједно поднесу нису двоструко већи од заграда за појединачне датотеке:
- Цалифорниа
- Георгиа
- Мариланд
- Минесота
- Нев Мекицо
- Њу Џерзи
- Њу Јорк
- Северна Дакота
- Охио
- Оклахома
- Род Ајланд
- Јужна Каролина
- Вермонт
- Виргиниа
- Висцонсин
Бону за брак
Ни сваки пар не трпи казну када се венча. Ако се венчају и заједно поднесу порез, то може резултирати брачним бонусом до 21% прихода пара, ако пар има децу и до 8% ако немају, каже Пореска фондација. Овај бонус се обично јавља када је приход једног партнера много већи од прихода другог. Како брачни пар заједно подноси пријаву, приход супружника с нижом стопом не гура брачни пар у виши порезни разред; умјесто тога, пар има користи од ширег порезног оквира који се односи на брачне парове и могу плаћати порез по нижој стопи.
Поред тога, супружник ниже зараде може примати доприносе супружнику ИРА од супружника с вишим примањима (под условом ограничења прихода која укида доприносе ИРА). Пореска фондација открива да парови са комбинованим примањима од 40 000 до 150 000 долара имају мање вероватноће да ће доживети значајну брачну казну или бонус.
Бон за брак може надокнадити део брачне казне који би се могао односити на вас, што значи да брак вашу пореску обавезу задржава слично као ваша пореска обавеза ван брака. На примјер, можете доживјети брачну казну због тога што не можете прецизирати своје државне и локалне порез на имовину, већ брачни бонус из ширег порезног оквира. Калкулатор брака Центра за пореску политику може вам помоћи да утврдите да ли се за вас може применити казна за брак или брачни бонус.
Узалудност склапања брака и одлагања одвојено
Па зашто једноставно не предати одвојено? Иако ИРС допушта пореским обвезницима да се вјенчају и одвојено предају, главне предности овог пута су да ниједан супружник неће бити одговоран за лажи или грешке у порезној пријави другог и да ће парови са значајним медицинским одбитцима можда лакше затражити те одбитци. Популарни кредити и одбитци постају недоступни када брачни пар поднесе одвојене пореске пријаве, фазе дохотка за доприносе ИРА су ниже, а порески оквир од 37% почиње раније.
Доња граница
Ако се због пореске казне одлучите да се нећете вјенчати (или чак развести!), Морат ћете подузети додатне кораке у свом финанцијском и медицинском планирању, слично ономе што истосполни парови морају учинити прије него што је брак постао легалан.
Како се наводи, неколико парова одлуку о браку заснива на порезима. Чешћи исход је да након што се пар венча, порез може да утиче на то колико сваки супружник ради. Супружник с већом зарадом мотивиран је да ради нешто више (0, 1% до 0, 3%) док је супружник с нижом стопом мотивиран да ради знатно мање (7%), показало је истраживање Конгресног уреда за буџет. Порези и бенефиције за социјално осигурање различито утичу и на ожењене и самохране пореске обвезнике, што је превише сложено питање.
На бројне начине, порески кодекс још увек није неутралан у вези с браком - чак и након што је Закон о порезима на смањење пореза и радним односима проширио заједничке пријаве за брак заједно за све порезе, осим највишег нивоа пореских обвезника. То значи да парови морају израчунати како ће се њихова пореска обавеза променити након брака и према томе планирати.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.