Квалифицирајућа инвестиција
Квалификована инвестиција односи се на инвестицију купљену са претпорезним дохотком, обично у облику доприноса за пензиони план. Средства која се користе за куповину квалификованих инвестиција не подлијежу опорезивању све док их инвеститор не повуче.
БРЕАКИНГ ДОВН Квалифицирајућа инвестиција
Квалификоване инвестиције пружају подстицај појединцима да доприносе одређеним врстама штедних рачуна одлагањем пореза док инвеститор не повуче средства. Доприноси квалификованим рачунима смањују опорезиви доходак појединца у одређеној години, чинећи инвестицију привлачнијом од сличне инвестиције на неквалификовани рачун.
Пример квалификоване инвестиције
За појединце са високим примањима одлагање пореза на зараду до расподјеле из пензионог фонда могло би потенцијално остварити уштеде на пар начина. На пример, размислите о брачном пару чији ће вас бруто приход пребацити преко тачке преласка на виши порески ниво. У 2018. години брачни пар који заједно поднесе пријаву доживео би пораст пореске стопе са 24 на 32 процента на зараду већу од 315, 001 долара. Будући да ИРС користи маргиналне пореске стопе, зарада брачног пара за 2018. годину између 82 501 и 157 500 долара биће опорезована са 24 одсто.
Претпоставимо да је послодавац сваког супружника понудио план 401 (к), а пар је уплатио своје доприносе за годину. Стандардно ограничење за појединце који доприносе плановима од 401 (к) за 2018. годину је 18.500 долара, тако да би пар могао смањити укупно 37.000 долара опорезивог дохотка, сводећи укупан број са 320.000 на 283.000 долара, што је удобно у оквиру пореског оквира од 24 одсто. Након пензионисања, порези које ће пар плаћати на расподјеле одговарат ће њиховим примањима након умировљења, што ће вјероватно бити нешто мање од њихових комбинираних плата. У мјери у којој њихова расподјела пензија остане испод прага за вишу границу пореза на доходак, они ће профитирати од разлике између маргиналних стопа које би плаћале у садашњости и свих нижих маргиналних стопа које плаћају у будућности.
Ротх ИРАс у поређењу са квалификованим улагањима
Инвестиције које испуњавају услове за одложен порез обично укључују ануитете, акције, обвезнице, ИРА, регистроване пензионе штедне планове (РРСП) и одређене врсте фондова. Традиционални ИРА-ови и варијанте усмјерене према самозапосленим људима, као што су СЕП и СИМПЛЕ ИРА планови, сви спадају у категорију квалифицираних улагања. Ротх ИРА-ови, међутим, делују мало другачије. Када људи доприносе Ротх ИРА-овима, они користе приход након опорезивања. Тамо где квалификоване инвестиције нуде пореске погодности одлагањем плаћања пореза, Ротх ИРА-ови нуде пореску предност тако што дозвољавају сарадницима да плаћају порез на своје инвестиционе фондове унапред у замену за квалификовану дистрибуцију. Према Ротх ИРА-у, дистрибуција која испуњава одређене критеријуме избегава свако даље опорезивање, елиминишући било какво опорезивање апрецијације доприносних средстава.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.