План регистроване штедње у пензији (РРСП)
Регистровани план пензијске штедње (РРСП) је пензионска штедња и улагање за запослене и самозапослене у Канади. Новац прије опорезивања ставља се у РРСП и расте без пореза до повлачења, а тада се опорезује по граничној стопи. Регистровани планови за пензиону штедњу имају бројне карактеристике заједничке са плановима 401 (к) у Сједињеним Државама, али и неке кључне разлике.
Раст РРСП-а одређује се његовим садржајем. Једноставно имати новац у РРСП-у није гаранција да ћете се угодно пензионисати; међутим, то је гаранција да ће се улагања сложити без опорезивања, све док средства не буду повучена.
Разумевање регистрованих планова за пензију (РРСП)
Регистровани планови пензијске штедње створени су 1957. године у склопу канадског Закона о порезу на доходак. Регистровани су код канадске владе и надгледа их Канадска агенција за приходе (ЦРА), која поставља правила која регулишу годишња ограничења доприноса, време доприноса и која средства су дозвољена.
РРСП имају две главне пореске предности. Прво, доприноситељи могу одбити доприносе у односу на своје приходе. На пример, ако је стопа пореза доприноситеља 40%, сваких 100 долара које он или она уложи у РРСП уштедеће тој особи 40 долара пореза, до највишег лимита доприноса. Друго, раст инвестиција РРСП-а је заштићен порезом. За разлику од улагања која нису РРСП, поврати су ослобођени од пореза на капиталну добит, пореза на дивиденду или пореза на доходак. То значи да се улагања у РРСП-ове састављају по стопи пре опорезивања.
У ствари, сарадници РРСП-а одгађају плаћање пореза до пензије, када ће њихова гранична стопа пореза бити нижа него у радним годинама. Влада Канаде пружила је ово одлагање пореза Канађанима како би подстакла штедњу за одлазак у пензију, што ће помоћи становништву да се мање ослања на канадски пензиони план за финансирање пензија.
Постоји неколико РРСП типова, али генерално их постављају једна или две повезане особе (обично појединци или супружници).
- Појединачни РРСП који је поставила једна особа која је и власник рачуна и уплатитељ.
- Супружнички РРСП пружа погодности за једног супружника, а такође и пореску олакшицу за оба супружника. Високи зарађивач (супружнички сарадник) може допринети супружничком РРСП-у на име супружника (власника рачуна). Будући да је приход од пензије подељен равномерно, сваки супружник може имати нижу маргиналну пореску стопу.
- Групни РРСП основао је послодавац за запослене и финансира се одбитком плата, слично као план 401 (к) у САД. Управља га инвестициони менаџер и пружа доприносиоцима предност непосредне уштеде пореза.
- Обједињени РРСП, креиран 2011, опција је креирана за запослене у малим предузећима и послодавце, као и за самозапослене.
Одобрена имовина
Неколико врста инвестицијских и инвестиционих рачуна дозвољено је у РРСП-овима. То укључује:
- Заједничка средства
- Средства којима се тргује на берзи
- Акције
- Обвезнице
- Штедни рачуни
- Стамбени кредити
- Приходи верују
- Гарантовани инвестициони сертификати
- Девизе
- Средства која финансирају рад
Допринос и повлачење
Граница доприноса за РРСП за 2018. годину је 18% оствареног дохотка који је појединац пријавио у пореској пријави за 2017. годину, до највише 26.230 УСД. У 2019. години та цифра расте на 26.500 долара. Могуће је допринети више, али додатни износи преко 2000 долара биће погодјени пеналом.
Власник РРСП рачуна може повући новац или инвестиције у било којој животној доби. Било која сума укључена је као опорезива добит у години повлачења - осим ако се новац користи за куповину или изградњу куће или за образовање (уз одређене услове).
Регистровани фондови прихода од пензије (РРИФ)
У години када ималац РРСП-а наврши 71 годину, биланс РРСП-а мора се ликвидирати или пребацити у Регистар фонд за пензионе приходе (РРИФ) или на ануитет. је пензиони фонд сличан уговору о ануитету који исплаћује доходак кориснику или већем броју корисника.
Новац повучен са РРСП путем исплате на РРИФ рачуну опорезује се по граничној пореској стопи власника рачуна. Ако ималац рачуна има уштеде од 300.000 долара за пензију и има 65 година, РРИФ ће плаћати око 1.000 долара месечно. Ако је овај 1.000 долара једини извор прихода, власник рачуна биће опорезован по маргиналној стопи од 15%, остављајући око 850 УСД сваког месеца. Власник рачуна такође може примити месечни канадски план пензија.
План евидентиране пензијске штедње: 401 (к) Разлике
- УС РРСП-ови се могу успоставити преко финансијске институције; 401 (к) с постављају послодавци.
- Границе доприноса за РРСП могу се пренијети напријед.
- Ограничења доприноса за РРСП су либералнија (заснована на проценту прихода од претходне године; граница од 401 (к) је фиксирана на одређени износ у долару.
- РРСП доприноси могу потицати од одбитка плата или новчаних доприноса (што може довести до пореског рабата); 401 (к) се финансирају одбитком плата.
- 401 (к) с имају пријевремене казне за повлачење (иако постоје изузеци); РРСП не.