Преглед пореза за припрему пензионера

Квалификовани пензиони планови и ИРА-е пружају вам могућност уштеде за пензију на пореској повољности. Зарада од доприноса расте одложеним порезом (или ослобођен пореза за Ротх ИРА). Када је реч о пореском времену, будите сигурни да сте упознати са свим захтевима.

1. Пазите на рок за допринос.

Имате до рока за пријаву пореза за повратак 2018. године да бисте допринели ИРА или Ротх ИРА (15. априла 2019; датуми су се вратили у нормалу ове године). Нећете имати више времена за допринос ИРА-у чак и ако добијете продужење подношења за пореску пријаву.

Међутим, ако сте власник предузећа, можете допринети квалификованом пензионом плану до продуженог рока повратка (нпр. 15. октобра 2019. за допринос у 2018. години), све док је план био на снази 31. децембра, 2018. (потписали сте папирологију до тог датума). Ако то нисте учинили, и даље можете да поставите и финансирате СЕП-ИРА до продуженог рока повратка.

2. Користите поврат пореза за доприносе.

Ако дугујете поврат пореза, можете га пријавити за допринос ИРА-у, Ротх ИРА. То може бити за 2018. годину ако поднесете пореску пријаву на време да ИРС пошаље средства чувару / скрбнику рачуна; будите сигурни да ћете обавестити свог старатеља / повереника да желите да се средства аплицирају за 2018. Користите образац 8888 да кажете ИРС-у где да пошаљете поврат новца. Ако средства стигну касно или не кажете старатељу / старатељу да их желите користити за 2018. годину, они ће се пријавити за 2019. годину.

3. Поправите вишак доприноса.

Ваш модификовани прилагођени бруто приход може ограничити или забранити доприносе одбитним ИРА-има ако учествујете у квалификованом пензионом плану (нпр., Имате 401 (к) на послу) и Ротх-овим ИРА-има, без обзира на било који други план. Сваки вишак доприноса - износи виши него што сте подобни за плаћање - сваке године подлијеже казни од 6% док не предузмете корективне мере.

Ако сте већ дали допринос за 2018. годину и открили да су ваши приходи превисоки, не одлажите са поправљањем проблема. На пример, ако сте допринели одбитку ИРА-е, немојте узимати одбитак. И повући допринос, плус било какву зараду, најкасније до 15. априла 2019.

Ако сте превише допринели Ротх ИРА-у због својих прихода, будите сигурни да предузмете корективне мере најкасније до 31. децембра 2019. На овај начин дугујете казну само за 2018. годину, али то избегавате за наредне године. На пример, можете повући вишак доприноса плус зараду или наложити свом скрбнику ИРА-е да вишак доприноса за 2018. годину и зараду третира као свој допринос за 2019. годину. Имајте на уму да је лимит за допринос за 2019. годину 6.000 УСД, док је лимит за 2018. годину 5.500 УСД. Мораћете да проверите да ли би зарада на рачуну и даље могла да вас прекорачи и да наставите са казнама.

Имајте на уму да свој Ротх ИРА допринос више не можете да „промените у традиционални ИРА“, као што сте могли пре Закона о порезима и смањењу послова из 2017. године.

4. Узмите потребне минималне дистрибуције.

Одгода пореза не траје вечно. Обавезно схватите када - и у којој мери - морате узети минималне минималне дистрибуције (РМД). Ако не преузмете РМД-ове, можете добити 50% казне због недовољне дистрибуције. РМД правила су веома сложена. Ево неких информација за почетак.

• За своје рачуне . Ако сте у 2018. имали 70½ или више година, сигурно сте узели годишњу дистрибуцију на основу ИРС табела, које можете пронаћи у ИРС Публикацији 590-Б . Користите табелу ИИ (заједнички живот и очекивани век преживелог живота) ако сте у браку, супружник је више од 10 година млађи од вас и он / она је једини корисник рачуна; у супротном користите Табелу ИИИ (Униформни век трајања).
• За наслеђене бенефиције из квалификованог пензионог плана или ИРА-е. Шта треба да урадите зависи од вашег односа са власником рачуна. Ако сте преживјели супружник, можете се одлучити да пребаците бенефиције на свој рачун и третирате их као да су увек ваши. Дакле, ако имате 60 година и наслиједите ИРА од супружника који је умро у 2018. години, пребацивање значи да можете одгодити РМД док не навршите 70½. Ако нисте преживјели супружник, углавном бисте морали да поделите целокупну камату до краја пете календарске године након смрти власника. Алтернативно, можете преузети РМД-ове почевши с дистрибуцијом до 31. децембра године која следи годину власникове смрти; користите табелу И (појединачни животни век) у ову сврху.

Ако нисте узели РМД-ове, можете се квалификовати за олакшицу показујући разуман разлог за ваш неуспех. Не морате платити казну унапред, али морате поднети образац 5329 са пореском пријавом и приложити објашњење за ваш неуспех (нпр. Имали сте тешко здравствено стање; добили сте лоше пореске савете о томе колико треба да узмете). Шта више, морате показати да сте узели РМД чим сте могли. Упуте за образац 5329 објашњавају шта треба учинити.

5. Заштитите се ако сте узимали дистрибуције пре 59. године.

Чак и ако вам није требало да вршите дистрибуцију, можда сте се одлучили за 2018. годину јер вам је требао новац. Дистрибуција је углавном у потпуности опорезивана (различита правила важе за Ротх ИРАс и неопорезиве ИРА). О дистрибуцији вам извештавамо на обрасцу 1099-Р. Поред тога, ако сте тада били млађи од 59 година, биће вам кажњено 10% осим ако се не квалификујете за изузеће од казне.

Можете избећи казну - али не и порез на дистрибуцију - ако се квалификујете за изузеће од казне. Изузеци су наведени у ИРС-у . Ако се желите ослонити на изузетак, узмите свој доказ сада. На пример, ако сте инвалиди, будите сигурни да имате документацију од лекара или управе социјалног осигурања која показује да се потпуно и трајно нисте у могућности бавити ни једном значајном корисном активношћу. Ако сте средства користили за плаћање трошкова квалификованог високог образовања за себе или супружника или зависног члана, добијајте рачуне за ове трошкове.

Доња граница

Правила за пензионе рачуне су компликована. За помоћ, обратите се администратору плана или скрбнику ИРА-е или, још боље, свом пореском саветнику.