Правило 72 (т)
Правило 72 (т) омогућава бесцаринско повлачење са рачуна ИРА-е и других пензијских рачуна повољних за порез попут планова 401 (к) и 403 (б). Издаје га Служба за унутрашње приходе. Да би искористио ово правило, власник пензионог рачуна мора узети најмање пет битно једнаких периодичних плаћања (СЕПП), а износ исплате зависи од животног века власника израчунатог методама одобреним од ИРС-а.
Ово правило омогућава власницима рачуна да искористе своју пензиону штедњу пре одласка у пензију кроз рано повлачење без другачије потребне 10% казне. ИРС и даље подиже повлачење према нормалној стопи пореза на доходак власника рачуна.
Разумевање правила 72 (т)
Правило 72 (т) заправо се односи на код 72 (т), одељак 2, који прецизира изузеће од пореза за рано повлачење који омогућава власницима ИРА-е да повуку средства са свог пензионог рачуна пре 59 и 59 година, све док се поштује уредба о СЕПП-у. Ове исплате се морају догодити током пет година или док власник не напуни 59½, овисно о томе који је период дужи.
Кључне Такеаваис
- Правило 72 (т) омогућава вам да раније узмете бесплатна повлачења из своје ИРА-е.
- Постоје и друга изузећа од ИРС-а која се могу користити за медицинске трошкове, куповину куће и тако даље.
- Повлачење са правила 72 (т) треба сматрати крајњим средством када су исцрпљене све друге могућности за смањење финансијског притиска (преговарање са кредиторима, консолидација, банкрот и сл.).
Обрачун за износ плаћања према правилу 72 (т)
Износи које власник рачуна прима у периодичним исплатама омогућеним правилом 72 (т) зависе од очекиваног животног века који се може израчунати помоћу једне од три методе које је ИРС одобрио: метода амортизације; минимална дистрибуција или метода животног века; или методом ренитизације.
Начин амортизације одређује годишње износе плаћања амортизацијом биланса рачуна власника ИРА-е током једног или заједничког животног века. Овом методом развија се највећи и најприхватљивији износ који појединац може уклонити, а износ се утврђује годишње.
Метода минималне расподјеле узима фактор дијељења из табеле заједничког или заједничког животног вијека ИРС-а, користећи је за подјелу стања на рачуну пензије. Овај метод је готово супротан методу амортизације, јер вероватно ће годишње плаћања раног повлачења варирати из године у годину, мада не и суштински. Кључна разлика између ове методе и методе амортизације је да резултирајућа плаћања с методом минималне расподјеле, као што и име имплицира, буду најмањи могући износи који се могу повући.
Коначни обрачун одобрен од стране ИРС-а је метода ануитизације, који користи методу фактора ануитета који ИРС даје за одређивање еквивалентних или готово еквивалентних плаћања у складу са СЕПП регулативом. Ова метода нуди власницима рачуна фиксну годишњу исплату, с тим да износ обично пада негде између највишег и најнижег износа који власник рачуна може повући.
Правило 72 (т): Пример ранијег повлачења новца
Као пример, узмимо да 53-годишња жена која има зараду од ИРА-а 1, 5% годишње са салдом од 250 000 долара жели да повуче новац рано према правилу 72 (т). Користећи методу амортизације, жена би примала отприлике 10, 042 УСД годишње исплате. Уз минималну методу дистрибуције, она би примала око 7, 962 долара годишње током петогодишњег периода. Користећи методу ануитизације, отприлике 9.976 УСД био би њен годишњи износ плаћања.
Опрез при коришћењу правила 72 (т)
Повлачење новца са пензионог рачуна финансијска је крајња могућност. Због тога ИРС има изузећа за специфичне околности попут инвалидности и болести. Ако не испуњавате ниједан од критеријума за друге изузетке, правило 72 (т) може се користити ако сте исцрпили све друге путеве. Не треба га користити као стратегију финансирања у случају нужде, јер свака повлачења знатно утичу на вашу будућу финансијску стабилност.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.