Образац СЕЦ 10
Образац СЕЦ 10 је пријава код Комисије за хартије од вредности (СЕЦ), такође позната и као Општи образац за регистрацију хартија од вредности. Користи се за регистрацију класе хартија од вредности за потенцијално трговање на америчким берзама. Свака компанија са преко 10 милиона долара укупне имовине и 750 или више акционара мора да поднесе образац 10 СЕЦ-у. Свако предузеће испод ових прагова може добровољно поднети образац 10. Изјава о регистрацији обрасца 10 аутоматски ступа на снагу шездесет дана након подношења захтева.
Подношење форме СЕЦ 10 неопходан је, али недовољан корак за регистрацију хартија од вредности за трговање. Регулаторно тијело за финансијску индустрију (ФИНРА) мора одобрити трговање хартијама од вриједности.
Када изјава о регистрацији ступи на снагу, покрећу се други захтеви за извештавање. Издавалац мора да подноси годишње извештаје (10-К), тромесечне извештаје (10-К), тренутне извештаје (8-К) и годишње проки изјаве. Поред тога, менаџмент и акционари постају подложни захтевима извештавања о власништву из члана 13 и 16 Закона о берзи хартија од вредности из 1934. године.
Елементи обрасца СЕЦ 10
Општи образац за регистрацију хартија од вредности укључује следеће ставке које је потребно доставити:
- Посао
- Фактори ризика
- Финансијски податак
- Својства
- Сигурносно власништво појединих корисних власника и управљање
- Директори и извршни службеници
- Извршни компензација
- Одређени односи и повезане трансакције и независност директора
- Правни поступци
- Тржишна цена и дивиденде на заједнички капитал регистра и повезане акционаре
- Недавна продаја нерегистрованих хартија од вредности
- Опис хартија од вредности регистранта које треба да се региструју
- Накнада штете директорима и службеницима
- Финансијски извјештаји и додатни подаци
- Промјене и неслагања с рачуновођама у рачуноводству и финансијским објављивањима
- Финансијски извјештаји и изложбе