Пореске камате
Пореска камата је трошак зајма који порески обвезник може затражити на савезној или државној пореској пријави ради смањења опорезивог дохотка. Врсте камата које се одбијају за порез укључују хипотеку за прву и другу хипотеку (хоме екуити), хипотеку на инвестиционе некретнине, камате за студентске зајмове и камате на неке пословне кредите, укључујући пословне кредитне картице. Камата на личну кредитну картицу, камату на ауто-кредит и друге врсте личних камата за финанцирање потрошача нису одбитне за порез.
Објашњене пореске камате
Служба за интерни приход (ИРС) пружа пореске одбитке који се могу користити за смањење опорезивог дохотка одређених пореских обвезника. На пример, појединац који испуњава услове за одбитку од 3.500 долара може затражити овај износ против свог опорезивог дохотка од 20.500 долара. Њена ефективна пореска стопа би се затим израчунала на 20.500 - 3.500 = 17.000, уместо на 20.500 долара. Отплата камате извршена на одређеним отплатама кредита може се тражити као порески одбитак у пријави савезног пореза на доходак дужника. Ова плаћања камате називају се камата која је неопорезива од пореза.
Колико новца може да вам уштеди порез на камате на порезу? То зависи од ваше граничне пореске стопе, која се такође назива и ваш порезни разред. На пример, ако сте у пореском рангу од 25% и имате камате од 1.000 долара за одбитке пореза, уштедећете 250 долара на пореском рачуну. Заправо, тај зајам вас кошта само 750 УСД, а не хиљаду УСД.
Смањење камате за студентски зајам
Постоје одређени одбитци за које квалификовани студенти могу да затраже, а један од њих је одбитак за камате за студентски зајам. Док студент не може затражити никакве студентске зајмове узете за школарину, камате које су плаћене на кредит током пореске године могу се одбити од програма одбитка камата за студентски кредит. Зајам мора бити квалификован, што према ИРС-у значи да је зајам морао бити одузет или за пореског обвезника, за супружника или за издржаваног лица. Такође, зајам мора бити узет у образовне сврхе током академског периода у којем је студент уписан најмање хонорарно у дипломски програм. Квалификовани зајам је онај који порески обвезник или његов супружник имају законску обавезу да отплате, а зајам мора да буде коришћен у „разумном року“ пре или након што се повуче. Генерално, кредити добијени од рођака или квалификовани план послодавца нису квалификовани зајмови.
Зајам се мора користити за квалификоване трошкове образовања који укључују школарину, накнаде, уџбенике, залихе и опрему потребну за курсеве итд. Приходи од кредита који се користе за трошкове образовања морају бити исплаћени у року од 90 дана пре почетка академског периода и 90 дана након што се заврши. Соба и пансион, здравствена накнада за студенте, осигурање и превоз су примери трошкова који се не рачунају као квалификовани трошкови образовања у оквиру програма одбитка камата за студентски кредит.
Да би се квалификовала за одбитке камате за студентски зајам, образовна установа у коју је студент уписан мора бити прихватљива установа. Школа која испуњава услове, према правилима ИРС-а, укључује све акредитоване јавне, непрофитне и приватне установе са средњошколским профитом које испуњавају услове за учешће у програмима помоћи ученика којима управља америчко Министарство образовања.
Одбитак пореза на камате
Плаћања камате извршена на хипотеци могу се тражити као одбитак пореза на рачуну савезног пореза на добит дужника на обрасцу званом Изјава о хипотекарној камати - Образац 1098. Стандардни образац 1098 извештава колико је појединац или једини предузетник платио у хипотеци пореска година. Хипотекарни зајмодавац захтијева од ИРС-а да овај образац достави зајмопримачима ако се имовина која осигурава хипотеку сматра стварном имовином. Стварно власништво се дефинише као земљиште и све што се гради, узгаја на њему или је везано за земљиште. Кућа за коју се плаћају хипотекарне камате мора бити квалификована према ИРС стандардима. Кућа се дефинира као простор који садржи основне садржаје за становање, укључујући опрему за кухање, купатило и простор за спавање. Примери куће укључују кућу, кондоминијум, мобилну кућу, јахту, задругу, ранчера и чамац. Такође, квалификоване хипотеке, према ИРС-у, укључују прву и другу хипотеку, хипотекарне кредите и рефинансиране хипотеке.
Порески обвезник који одбије плаћање хипотеке мора навести своје одбитке. Укупни износ камате плаћене у току године може се одбити у Прилогу А. Одређени одбитци су корисни само ако укупна вредност подељених трошкова падне испод стандардног одбитка. Власник куће чији подешени одбитак, укључујући плаћања камате на хипотеку, износи 5.500 долара, уместо тога, можда ће бити боље за његов стандардни одбитак од 6.350 долара, јер ИРС омогућава само пореском обвезнику да се одлучи за један метод.
Власник хипотеке такође може одбити бодове плаћене куповином некретнине. Бодови су камате плаћене унапред пре рока доспећа плаћања или једноставно унапред плаћене камате положеног за стамбени кредит да би се побољшала стопа на хипотеку коју нуди кредитна институција. Међутим, бодови пријављени на обрасцу 1098 не морају нужно значити да се дужник квалификује за одбитак.
Опрез
Заблуда је да је добра идеја узети кредит који има камате које умањују порез јер ће вам уштедјети новац на вашем пореском рачуну. На пример, уобичајен је савет да власници кућа не би требало да отплаћују хипотеку прерано јер ће изгубити одбитак пореза на камате или да је повлачење хипотеке добра идеја, јер ће снизити рачун за порез. Овај савет је лош, јер ће износ новца који ћете платити уз камате далеко премашити вашу пореску уштеду, чак и ако сте у највишем пореском разреду. На примјер, ако сте у 39-постотном порезном разреду, за сваки $ 1 који платите камату, уштедјет ћете 39 центи на пријави пореза. Јасно је да би вам било боље да прво не платите никакву камату, што би вам уштедјело пуних 1 УСД.
Према председнику Роналду Реагану, Закон о пореској реформи из 1986. године, велики низ промена у савезном пореском законику укинуо је порезно одбитну камату на личну кредитну картицу, заједно са другим врстама одбитка за личне зајмове. Одбици пореза на камате који су и даље доступни подлежу ограничењима и искључењима. На пример, ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) не може бити већи од одређеног износа или нећете моћи да тражите одбитке камата за студентски кредит. Дакле, само што одређени трошак спада у категорију пореских олакшица не значи увек да ћете га моћи одбити у порезној пријави.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.