Порезни догађај
Порезни догађај односи се на сваки догађај или трансакцију која за последицу има пореску последицу за странку која извршава трансакцију. Уобичајени примери опорезивих догађаја за инвеститоре укључују примање камата и дивиденди, продају хартија од вредности ради добитка и коришћење опција.
БРЕАКИНГ ДОВН Порезни догађај
Порезни догађај је трансакција која покреће један или више пореза. Влада је поставила правила на основу којих догађаји имају опорезиве последице за појединце и предузећа. Најчешћи опорезиви догађај је исплата и примање зарада које подлежу порезу на доходак.
Зарада плата
Савезне и државне пореске власти захтевају од предузећа и појединаца да држави плаћају проценат свог зараденог прихода. За запослене, део зарађеног новца задржава послодавац и доставља се влади. Задржани порез на доходак укључује и део запослених социјалног осигурања и пореза на добит Медицаре. Послодавци такође морају плаћати удио послодавца у порезима социјалне сигурности и Медицаре-а.
Примање дивиденди на акције
Када се дивиденде исплаћују акционарима, долази до опорезивања. Дивиденде се опорезују од савезне владе по стопи која се креће између 0% и 20%, зависно од уобичајеног оквира пореза на доходак акционара. У САД-у се догађа да порез који се опорезује догоди на дивиденде за пореске обвезнике у 15% и већим пореским оквирима.
Продавање имовине ради добитка
Капитална имовина, попут акција, обвезница, робе, аутомобила, имовине, колекционарства и антиквитета, итд., Која се продаје ради добити, доноси капитални добитак, од којих су неки или сви опорезовани. Дугорочни капитални добици - добит остварена продајом имовине која је држана дуже од једне године - подлежу порезу на капиталну добит. Међутим, порески обвезници нижег пореза на доходак немају порезни догађај када продају имовину у власништву дуже од годину дана. Краткорочни капитални добици односе се на добит остварену продајом имовине која је држана мање од годину дана. Стопа пореза на капитални добитак за краткорочне капиталне добитке обично је иста као стопа пореза на зарађени доходак или друге врсте редовног дохотка.
Продаја имовине је опорезива догађај. Служба за интерни приход (ИРС) омогућава власницима кућа да изузеју првих 250.000 УСД (500.000 долара за парове који заједно поседују кућу и заједно поднесу пријаву) добити из опорезивог дохотка, али у већини случајева све преко тога се опорезује.
Продаја и куповина неке врсте робе
Купац и продавац суочени су са опорезивим догађајима у малопродајном простору. Продавац који продаје робу подлеже порезу на промет. Међутим, овај порез се преноси на крајњег потрошача кроз укупан износ који купац наплаћује. Сваког месеца или тромесечја, продавац извештава и подноси укупни порез на промет наплаћен одговарајућој државној влади. Већина опипљивих производа је опорезива, док већина услуга није опорезива. Међутим, који производи и услуге су, а не подлежу опорезивању, могу варирати од државе до државе.
Повлачење из пензионог плана
Средства која су повучена из одређених пензионих планова, као што су 401 (к) планови, опорезују се. Поред тога, физичка особа млађа од 59½ година платиће рану казну за повлачење уколико изврши подизање рачуна.
Откупљивање америчке штедне обвезнице
Док камата на америчке обвезнице за штедњу коју примају инвеститори подлеже савезном порезу, порез се одлаже до године када обвезница доспева или откупљује, у том тренутку долази до опорезивог догађаја. Обвезнице за штедњу морају се држати најмање годину дана пре него што их ималац може откупити. Ако се држе мање од пет година, казниће се каматна стопа од три месеца када се обвезнице откупе. То значи да ће инвеститор обвезнице изгубити последња три месеца камате на обвезницу ако је откупио обвезницу превремено.
Претварање традиционалног ИРА у Ротх ИРА
Када појединац претвори свој традиционални ИРА у Ротх ИРА, он генерално мора плаћати порез на доходак од доприноса. Опорезиви износ који се претвара додаје се његовом порезу на доходак, а његова редовна стопа дохотка примјењује се на његов укупни приход.
Користећи опрост кредита
Када зајмопримац има свој савезни студентски зајам испостављен, ИРС сматра да је испостављени износ опорезиви доходак. У овом случају, зајмодавац ће зајмопримцу издати образац од 1099-Ц, назначивши износ овог отплате. Овај износ сматра се дохотком за порезне сврхе, а порез (на основу пореза на доходак у који појединац упада) на опроштени износ мора бити плаћен. На пример, ако претпоставимо да порески обвезник заради 55.000 долара у години кад је отпустио новац и да је отплаћен салдо студентских зајмова у износу од 40.000 долара, може очекивати да ће платити износ од 8.800 долара (доспева одједном) пореза на испраћени износ. Напокон, опроштај дуга не значи опроштај од пореза.
Како минимизирати опорезиве догађаје
Да би били ефикасни у порезу, улагачи би се требали фокусирати на ограничавање њихових опорезивих догађаја или, у најмању руку, минимизирање догађаја са високом стопом пореза, уз максимизирање оних са ниском стопом пореза. Придржавање профитабилних акција дуже од годину дана један је од најједноставнијих начина да се минимизирају ефекти опорезивих догађаја, јер ова стратегија елиминише краткорочни капитални добитак. Поред тога, прикупљање пореских губитака, стратегија која укључује продају имовине са губитком да би се компензирао било који капитални добитак остварен у одређеној пореској години, такође може помоћи да се минимизирају опорезовани догађаји.
Да не би били опорезовани и кажњени након повлачења из пензијског плана, запосленици нове фирме треба да директно пребаце старе 401 (к) планове на нови план послодавца или на појединачни пензиони аранжман (ИРА), јер се не покреће никакав порезни догађај за директно превртање.
Порески саветник, рачуновођа или адвокат може помоћи предузећима и појединцима да минимизирају износ пореза који се плаћа пореским властима.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.