Зашто су доприноси ИРА-а, Ротх-а ИРА и 401 (к) ограничени

Доприноси традиционалним ИРА, Ротх ИРА, 401 (к) и другим пензионим штедним плановима ограничена је од стране Службе за унутрашње приходе (ИРС) како би се богаташи спречили да више од просечног радника профитирају од пореских погодности које нуде.

Границе доприноса варирају у зависности од врсте плана, старости учесника и, у неким случајевима, и од тога колико зарађују.

Кључне Такеаваис

• ИРС ограничава доприносе за пензионе штедње како би се спречило да високи радници остварују више користи од просечног радника од пореских олакшица које нуде.
• Границе доприноса варирају у зависности од врсте плана и старости учесника у плану.
• У неким случајевима, доприноси нису дозвољени за оне који ИРС сматрају добрим играчима.

Пореске предности пензионог плана

Доприноси на традиционалне рачуне ИРА и 401 (к) извршавају се са претпорезним доларима, тако да могу понудити значајно смањење годишњем оптерећењу пореза на доходак радника. Доприноси су ограничени како би се осигурало да они који себи могу приуштити одлагање великих износа своје надокнаде не искористе непотребно ову пореску корист. Инвестиције расту одложено за порез, али повлачења подлежу порезу на доходак.

Ротх ИРА и Ротх 401 (к) доприноси се врше са доларима након опорезивања. Раст и повлачење инвестиција не подлежу порезу. Ротх планови су посебно корисни људима који ће се у пензији наћи у великом порезном разреду.

401 (к) Границе доприноса

У 2019. години, максимални допринос запосленика традиционалном или Ротх плану од 401 (к) износи 19 000 УСД. Послодавци могу такође допринијети или не-изборним одлагањима или усклађивањем доприноса. Међутим, у 2019. години укупни допринос из свих извора не сме прелазити мању накнаду запосленог или 56.000 долара.

Ако имате и традиционалног и Ротх 401 (к), укупан број ваших доприноса на оба рачуна не може бити већи од 19.000 или 25.000 долара ако сте старији од 50 година.

Како би охрабрио оне који се ближе крају радне године да допринесу више, ИРС такође омогућава додатне доприносе за надокнаду запослених који су стари 50 и више година. У 2019. години надокнађени допринос износи 6.000 УСД. Све док наставите радити код свог послодавца, можете наставити да доприносите било којој врсти од 401 (к), без обзира колико имате година.

Тестирање недискриминације: Само 401 (к) с

401 (к) је квалификовани пензиони план који се нуди преко послодавца. ИРС намеће одређена ограничења за доприносе високо компензираних радника, која се називају тестирањем против дискриминације како би подстакла једнако учешће на свим нивоима надокнаде.

За план 401 (к) да задржи свој квалификовани статус, доприноси које дају запослени који остварују велике плате - више од 120.000 долара - не смеју да пређу одређени проценат просечног доприноса који дају неплаћени запослени. То наводи запослене на вишем нивоу, као што су руководиоци и руководство, да подстакну учешће у плановима међу чиновницима. Како се просечни допринос редовног запосленика повећава, износ за који више компензирани запослени могу да дају допринос расте, до годишњег максимума.

Ограничења доприноса ИРА-е

За 2019. годину, учесници ИРА-а ограничени су на максимални допринос од 6.000 УСД или 100% одштете, овисно о томе који је мањи. Они старији од 50 година могу дати доприносе за надокнаду у износу до 1.000 долара годишње. Ако и даље остварујете приходе у доби од 70½, можете наставити да доприносите Ротх ИРА-у, али не традиционалном ИРА-у.

Попут планова 401 (к), ограничења доприноса за ИРА односе се на све рачуне које води иста особа. Ако имате и традиционални и Ротх ИРА, укупан број ваших доприноса на оба рачуна не може бити већи од 6.000 или 7.000 долара ако имате 50 или више година.

Изравнавање поља за игру

ИРА нису квалификовани пензиони планови, јер их не нуде преко послодавца. Не постоји одредба о врсти недискриминације тестирања која се односи на доприносе од 401 (к).

Међутим, ИРА-и су развијени како би охрабрили просечног радника да штеди за пензију, а не као друго уточиште за богате. Да бисте спречили неправедну корист богаташима, износ вашег доприноса традиционалном ИРА-у који се може одбити од пореза може се умањити ако ви или супружник покривате план спонзорисаних од стране послодавца или ако је ваш комбиновани приход изнад одређеног износа.

Поред тога, доприноси Ротх ИРА-е укидају се за оне који остварују изнад одређеног износа. У 2019. години граница доприноса смањује се за самохране особе чији је модификовани прилагођени бруто доходак (МАГИ) већи од 122.000 УСД и 193.000 УСД за брачне парове који заједно подносе захтев. Појединци који зараде више од 137.000 долара и парови који зараде више од 203.000 долара немају право на допринос Ротх ИРАс.