401 (к) План наспрам 457 План: Каква је разлика?

401 (к) планови и 457 планови су две врсте санкција за пензионисану штедњу запослених које су санкционисане са ИРС-ом и које су порески повољне. Као планови погодовани порезима, учесницима је омогућено да депонују новац пре опорезивања, који је након тога дозвољен сједињењу без опорезивања док се не повуче.

Ови рачуни за пензиону штедњу дизајнирани су да служе као једна нога познатог троножног столца за одлазак у пензију: пензије на радном месту, социјалног осигурања и личне пензионе штедње. Како пензије на радном месту постају застареле, лична штедња у пензији све више постаје основни пензиони план, заједно са социјалним осигурањем.

401 (к) планови и 457 планови функционишу на сличан начин, с тим што је главна разлика ко им је дозвољен да учествује у сваком од њих.

401 (к) Планови

401 (к) планове нуде приватни послодавци и неки непрофитни послодавци. 401 (к) планови су најчешћа врста пензионог плана са дефинисаним доприносом. 401 (к) планови сматрају се квалификованим пензионим плановима и стога подлијежу Закону о сигурности примања пензионих радника из 1974. године (ЕРИСА).

Послодавци који спонзоришу планове 401 (к) могу дати доприносе или не-изборни доприноси плану у име запослених који испуњавају услове. Зарада у плану од 401 (к) остварује се на основу одгођеног пореза. 401 (к) планови нуде мени могућности улагања, који је унапред приказан од стране спонзора, а учесници бирају како да уложе свој новац. Највећи годишњи лимит за планове износи 19 000 УСД, од 2019. За запосленике старије од 50 година, оба плана садрже одредбу о „надокнади“ која омогућава до 6 000 УСД додатног доприноса.

Преурањена повлачења са 401 (к), пре 59. године, резултирају додатном 10% порезном казном. Учесници плана могу рано да се повуку са 401 (к) под "финансијским тешкоћама", које су дефинисане са сваким планом 401 (к).

457 Планови

457 (б) планови су санкционирани од стране ИРС-а, планови пензионисања по повољним повољностима за запослене који нуде државни и локални јавни послодавци и неки непрофитни послодавци. Они су међу најмање уобичајеним облицима пензионих планова са дефинисаним доприносом.

Као што је дефинисано плановима доприноса, и планови 401 (к) и 457 финансирају се када запослени доприносе кроз одбитке плата; учесници сваког плана издвајају проценат своје плате како би ставили на свој пензиони рачун. Ова средства прелазе на пензиони рачун без опорезивања, осим ако учесник не отвори Ротх рачун, а сваки наредни раст на рачунима се не опорезује.

Од 2019. године, 457 планова има максимални годишњи лимит доприноса од 19.000 УСД. За запослене старије од 50 година, оба плана садрже одредбу о „надокнади“ која омогућава до 6.000 долара додатних доприноса. Доприноси за сваки план квалификују запосленог за „штедни порески кредит“. Могуће је узети кредите и од 401 (к) и од 457 планова.

457 планови су, међутим, врста неквалификованог пензијског плана који није повољан за порез и не регулише ЕРИСА. Пошто се правила ЕРИСА не односе на 457 рачуна, ИРС не процењује казну "превременог повлачења" за 457 учесника који повуку повлачење пре навршених 59 и пол година. Повлачења и даље подлијежу уобичајеном порезу на доходак.

457 планови садрже "Доубле Лимит Цатцх-уп" одредбу коју 401 (к) планови немају. Ова одредба је осмишљена како би омогућила учесницима који се приближавају пензији да надокнаде године у којима нису допринели плану, али су то испуњавали.

Под правим условима, учесник плана од 457 може бити у могућности да допринесе чак 38.000 долара за свој план за једну годину.

Иако оба плана омогућавају рано повлачење, квалификационе околности за рано повлачење су различите. Са 457 рачуна, дозвољена је подјела тешкоћа након "непредвиђене хитне ситуације", која мора бити посебно исказана на језику плана.

И јавни владини планови 457 и непрофитни планови 457 омогућавају учешће независних уговарача. Међутим, независни уговарачи немају право учешћа у плановима 401 (к).

Посебна разматрања

Пошто су 457 планови неквалификовани пензиони планови, могуће је истовремено дати допринос и плану од 401 (к) и 457. Многи велики владини послодавци нуде оба плана. У таквим је случајевима заједнички учесник у могућности пружити максималне износе за оба.

Кључни одлазак

• 401 (к) планови и 457 планови су обоје планови пензијског осигурања за пензију.
• 401 (к) планове нуде приватни послодавци, док 457 планова нуде државе и локалне самоуправе, а неке непрофитне организације.
• Та два плана су врло слична, али с обзиром да 457 плановима не управља ЕРИСА, неки аспекти попут надокнаде доприноса, раног повлачења и расподјеле тешкоћа третирају се различито.

Саветник увид

Емма Мухлеман, ЦФА, ЦПА
Асценд Инвестмент Партнерс, Гранд Цаиман, ЦА

Оба плана омогућавају запосленима да уштеде новац за пензију одузимањем од дохотка пре опорезивања који запослени доприносе плану, који се затим улаже и опорезује тек након повлачења у пензију, а у том тренутку се примењује обична стопа пореза на доходак пензионера.

Пошто немамо активну зараду у пензији, наша уобичајена стопа пореза на доходак је генерално врло ниска у поређењу са много вишом стопом када смо још увек део радне снаге. Према томе, одлагање пореза повезано са плановима од 401 (к) с и 457 може пружити значајну уштеду пореза. Кључна разлика између њих односи се на правила дистрибуције. 457 планови дозвољавају појединцима да рано повуку средства без да плате 10% казне за рано повлачење наметнуте власницима плана 401 (к), али само у случају да пређу на послодавце.