529 План
План 529 је план уштеде пред порезом који је осмишљен да помогне плаћању образовања. Првобитно дизајниран за плаћање трошкова образовања након средњошколског образовања, проширио се и тако да покрива К-12 образовање према Закону о порезима и олакшицама за рад. Постоје две главне врсте, унапред плаћени школски планови и планови штедње. Предплаћени планови школарине омогућавају власнику плана да унапријед плати школарину и накнаде за кориснике у одређеним институцијама. Штедни планови су инвестициона средства погодна за порез, слично као ИРА.
Правила која регулишу планове изложена су у члану 529 Закона о унутрашњим приходима. Они се законски називају „квалификовани програми школовања“ и понекад се називају „планови одељка 529“.
Како функционишу 529 планова
План 529 омогућава човеку да повећа своје уштеђевине у име корисника, који би могао бити дете или унук, супружник или чак ви сами. То може бити корисно када се узму у обзир трошкови високог образовања. Према Тхе Боард Боард-у, просечна годишња цена школовања у држави и соба и пансиону за 2018-19 годину била је 21, 370 УСД на јавном четворогодишњем факултету или универзитету и 48, 510 УСД на четворогодишњем приватном факултету или универзитету.
1, 46 билиона долара
Колективни износ дуга америчког студентског зајма од четвртог тромјесечја 2018. године, према подацима Федералне банке банака из Нев Иорка.
Од свог стварања према Закону о заштити од малог посла из 1996. године, план 529 постао је много популарнији од осталих средстава за штедњу у образовању, попут обвезница за штедњу у образовању и покрића за образовне штедње Цоверделл-а. Укупна имовина уложена у 529 планова достигла је 328, 9 милијарди долара до 2018. године, наводи се у мрежи мреже штедних планова. У децембру 2017. Конгрес је усвојио закон о порезу који омогућава да се 529 средстава такође користи за приватно образовање К-12.
Извор: Мрежа плана штедних училишта
План 529 може утврдити било ко, укључујући не-рођаке, за одређеног корисника. Не постоји ограничење у броју од 529 планова које појединац може да оснује, али доприноси не смеју да пређу трошкове образовања нити ограничење које је поставила држава. Дакле, ако план има више од једног даваоца доприноса, ти сарадници би се требали међусобно информирати о својим доприносима како би се осигурало да не прелазе ограничења.
Имовина плана припада власнику плана, а не кориснику (мада то може бити иста особа). Корисник нема права на имовину, коју власник може из било којег разлога повући из било којег разлога (мада ће власник имати пенале уколико средства не буду употребљена за трошкове квалификованог образовања корисника).
Власник такође може пребацити кориснике на 529 плана који су поставили. План се може пренети члану породице корисника, или се вишак средстава може пребацити у план члана породице. Ни једна акција не покреће казну или порез. Иако корисник не контролише имовину плана, та имовина може у значајној мери утицати на подобност корисника финансијске помоћи. Имовина плана се углавном не убраја у део имања власника плана, па 529 планова пружа олакшице за порез на некретнине.
Шта је обухваћено планом 529 ">
План 529 треба да плати трошкове квалификованог високог образовања. Прихватљиви трошкови варирају у зависности од плана. Трошкови школовања и обавезне накнаде увек се могу покрити дистрибуцијом. Образовне институције обухватају колеџе, универзитете, стручне школе или друге средње школе за образовање које испуњавају услове за учешће у програму помоћи студентима који управља Одељење за образовање. Ово укључује готово све акредитоване јавне, непрофитне и власничке пост-секундарне институције у приватном власништву. Сада се квалификују и школе за К-12.
План 529 не покрива само школарину. Према ИРС-у, она покрива оправдане трошкове, укључујући „рачунарску технологију или опрему“. Ту се убрајају десктоп рачунари, лаптоп рачунари и било који уређај који управља рачунаром (као што је штампач).
Интернет услуга је такође покривена. Међутим, мобилни телефони и планови мобилних телефона не сматрају се трошковима образовања, нити је било који технолошки уређај за који је основна употреба забава.
Изван технологије, могу се покрити планови за оброке, соба и пансион и већина других трошкова који се односе на школовање. Међутим, превоз до школе и од ње, трошкови везани за изборне активности као што су спорт и клубови и трошкови забаве нису обухваћени. Поред тога, план 529 се не може користити за плаћање студентских кредита.
Типови 529 планова
Постоје две главне врсте 529 планова: план уштеде на факултету и унапред плаћени план школовања.
Штедни планови
Према плану уштеде на факултетима, износи се доприносе до границе у износу од долара. Имовина у плану уштеде на факултетима може се користити за покривање прихватљивих трошкова у било којој прихватљивој образовној установи.
Планови штедње, које нуде само државе, слични су ИРА-овима по томе што представљају дугорочно повољне начине улагања новца. Носиоци плана обично имају могућност улагања у низ узајамних фондова. Ова средства могу бити усмерена на датум када се очекује да корисник започне образовање и покуша да смањи изложеност ризику како тај датум приступи. Будући да инвеститор сноси ризике улагања, на износ који је на крају доступан за прихватљиве трошкове образовања утицаће стопа стопе поврата улагања.
Неки саветници препоручују да клијенти издвоје 100% плана на средства базирана на залихама све док корисник не напуни 12 година. Иако вам то поставља потенцијалне губитке, имате и могућност максималног добитка. Штавише, студент може да се квалификује за стипендије и стипендије које умањују терет на плану 529. Како се дете ближи колеџу, све више и више имовине треба пребацити из фондова са основним фондовима у возила са фиксним приходима да би се сачувао капитал.
Ако схватите да ће се трошкови факултета повећавати око 4% годишње - а ви ћете годишње зарађивати око 6% - доприносићете око 308 УСД месечно од рођења детета до почетка његове факултетске каријере у четверогодишњем државном универзитету који ће покрити 65% укупних трошкова. Ако започнете касније, морали бисте да допринесете више како бисте постигли тај циљ. (Користите овај калкулатор да бисте одредили стопу свог доприноса.)
Предплаћени планови школарине
Планиране школарине нуде државе и институције високог образовања. На неки начин, они су аналогни фјучерским уговорима, јер дозвољавају власнику плана да унапред плати за један или више семестра на одређеним факултетима или универзитетима по тренутним ценама. То их штити од инфлације у трошковима школарине, која је историјски била много стрмија од широких мјера инфлације.
У складу са унапред плаћеним програмом школовања, прихватљиви трошкови у одређеном временском периоду или фиксни број кредита припајају се одговарајућој образовној установи. На пример, појединац може извршити плаћање унапред за два наредна семестра факултета по данашњој цени. Претплата гарантује кориснику два семестра, без обзира на трошкове у будућности. То значи да програмски менаџер сноси ризике улагања. Доприноси су ограничени на износе неопходне за плаћање трошкова квалификованог образовања корисника.
Претплаћени планови се разликују по специфичностима, али често имају ограничења која се не односе на штедне планове, попут старосних ограничења и услова боравка. Често имају строжа ограничења у погледу трошкова које могу покрити. Уџбеници или соба и табла можда нису прихватљиви. С друге стране, неке унапред плаћене планове гарантују државе, док планови штедње подлежу тржишном ризику.
За разлику од имовине у плану уштеде на факултетима, која се може користити за плаћање квалификованих трошкова у било којој прихватљивој образовној установи, средства у унапред плаћеном програму школовања обично се користе за трошкове у унапред одређеној образовној установи или образовној установи са унапред одређене листе. Ако се корисник одлучи похађати образовну установу која није укључена на унапријед одређену листу, тренутна тржишна вриједност предујма можда неће бити довољна да покрије трошкове упоредне наставе у другој образовној установи. То значи да ће кориснику можда бити потребно да покрива разлику из свог џепа.
Постоји један недржавни план припејд програма, зван План приватног колеџа 529 (раније Независни план 529), који власницима омогућава предплату школарина за конзорцијум приватних школа. Један проблем овог плана, као и државни план, је тај што је избор школа ограничен. Ако корисник не уђе у неку од одабраних школа, средства се могу пребацити у други план, због чега ће изгубити већину свог прихода. Алтернативно, они се могу пребацити на члана породице корисника или пребацити у планове тог корисника, што не укључује казну.
Порески третман плана 529
Зарада из плана 529 ослобођена је пореза на доходак, под условом да се повлачења користе за квалификоване трошкове образовања. Дистрибуције које се не користе за плаћање квалификованих трошкова образовања подлежу порезима и 10% накнаде, изузев околности као што су смрт и инвалидност.
Доприноси плану 529 не смањују ваше федерално порезно оптерећење смањењем опорезивог дохотка. Међутим, више од 30 држава осигурава одбитке или кредите за доприносе у 529 плану. Штавише, 529 планова нуди одређене савезне пореске погодности за доприносе.
На пример, док би поклон већи од 15.000 долара обично покренуо порез на поклоне, постоји посебан изузетак за 529 планова. Допринос до 75.000 долара по особи може се третирати као да је вршен током пет календарског периода, чиме се избегава порез ако се даљњем поклону том детету од особе не ураде пет година до навршавања пет година. Поклон ове величине, направљен у раном детињству, могао би значајно да нарасте пре него што буде потребан за факултет. Имајте на уму да брачни пар може сваком детету дати 75.000 УСД, за укупан поклон од 150.000 УСД, ако то план дозвољава.
Саветник увид
Јаи Мурраи
Решења за школарину, Лоне Трее, ЦО
529 планова имају веома специфична правила о преносивости, регулисана савезним пореским закоником (члан 529). Власник (обично ви) може се пребацити на други план 529 једном годишње, осим ако се не измени корисник. Није потребно да мењате планове за промену корисника. Можете да пренесете план другом члану породице, дефинисаном као:
- Син, ћерка, пасторка, удомљено дете, усвојено дете или потомак било ког од њих.
- Брат, сестра, очух или сестра.
- Отац или мајка или предак било ког.
- Очух или маћеха.
- Син или ћерка брата или сестре.
- Брат или сестра оца или мајке.
- Зек, снаја, свекрва, свекрва, свекрва или сестрица.
- Супружник било које горе наведене особе.
- Најближи род.
Одабир правог плана плана 529
Врста плана коју одаберете - било да је то план уштеде на факултету или унапред плаћени програм школовања - генерално се одређује помоћу којих карактеристика и погодности сматрате атрактивним. На пример, да ли желите да корисник има слободу да одабере образовну установу која му се свиђа или сте срећни што корисник може похађати неку установу изабрану са унапред одређене листе?
Штавише, требали бисте испитати распон планова или програма који су доступни за сваку врсту плана од 529. На пример, ако одлучите да желите да успоставите план уштеде на факултетима, требало би да упоредите карактеристике и предности које нуди држава вашег пребивалишта са карактеристикама планова које нуде друге државе. Неке карактеристике које желите да упоредите укључују изборе улагања, накнаде и друге трошкове, ограничења и / или ограничења плана (попут правила која се тичу промене корисника или избора улагања) и да ли план омогућава пребацивање са другог образовања програми штедње.
Без обзира који 529 план одаберете, важно је да се одлучите и кренете рано. За планове уштеде на факултетима, рано почетак повећава сложени ефекат зараде на доприносима. А за унапред плаћене програме школарине трошкови школарине су обично мањи ако су авансне уплате извршене раније.
Опције за подизање новца из плана 529
Као што је поменуто, повлачења из плана 529 ослобођена су пореза ако се новац користи за квалификоване трошкове високог образовања на одговарајућој установи. Када дође време за почетак дистрибуције готовине, на располагању су три опције:
1. Слање чека школи
Може се чинити да би уплата средстава директно у школу била најлакша опција, али могло би бити проблематично ако повлачење допуњује пакет финансијске помоћи. Школа може одлучити да прилагоди награду за финансијску помоћ ученика на основу износа подељене 529 плана. Ако је пакет помоћи смањен превише, можда ћете морати извући додатна средства из плана или покрити јаз из свог џепа. Пажљиво стратегија како да максимизирате могућности студентске помоћи за свог 529 корисника пре него што пошаљете новац.
2. Слање чека себи
Ако чек пошаљете себи, можете га заобићи, али то вас ставља на куку јер се постарате да трошкови вашег студента буду плаћени. Такође морате да пријавите дистрибуцију на пореској пријави, захтевајући од вас да поднесете образац 1099-К. То би могло покренути порезе и казне на расподелу, чак и када се средства користе за трошкове квалификованог образовања.
3. Слање чека вашем кориснику
Ова опција представља најмање гњаваже, омогућавајући вам да заобиђете питања потенцијалног умањивања пакета финансијске помоћи или проузрокује штуцање уз пријаву пореза. Под претпоставком да је студент одговоран за употребу средстава за плаћање трошкова образовања, расподјела би се сматрала ослобођеном пореза и не би изазвала никакве глупости у порезно вријеме све док ваш корисник преда властити поврат.
Ако би таква расподела завршила порезно признатим догађајем, зарада би се опорезовала по пореској стопи корисника, а не пореској стопи власника плана. Реците, на пример, да имате план да пошаљете свом ученику чек од 20 000 долара за покривање трошкова за наредну школску годину, после чега ће изненада добити неочекивану стипендију у износу од 5000 долара. Износ стипендије који се не користи за трошкове образовања био би опорезовани приход. Међутим, Служба за унутрашње приходе не би користила додатну казну од 10% која се обично примењује када се вишак расподеле изврши из плана 529.
Иако уштеда на плану 529 нуди родитељима и ученицима бројне погодности, важно је имати стратегију за подизање с рачуна након што дође време. Након што се новац исплати директно вашем кориснику, може се минимизирати главобоља, али требали бисте се обратити администратору плана како бисте били сигурни да је то најбоља опција. (За повезано читање, погледајте „Да ли се план 529 може применити на студентски зајам?“)
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.