Да ли су премије здравственог осигурања опорезоване?

Помно погледајте своје месечне трошкове и постоји велика шанса да се здравствено осигурање налази одмах на врху листе. За појединце који немају државну субвенцију, просечна премија за планове продате на берзи здравља у прошлој години била је 440 долара месечно, према веб сајту за упоређивање еХеалтхИнсуранце. У међувремену, породични планови коштају у просеку 1, 168 долара месечно.

С тако великим бројем потрошача који су у порасту због трошкова здравства, можда се питате можете ли барем добити порезну олакшицу на премије. Одговор: Зависи. Ваше премије могу већ бити неопорезиве ако их плаћате кроз одбитак плата на послу. Ако не, и даље можете затражити одбитак ако су ваши укупни трошкови здравствене заштите довољно високи.

Самозапослени појединци такође могу бити оспособљени за отпис премије премије здравственог осигурања, али само ако испуњавају одређене критеријуме.

Кључне Такеаваис

• Ако здравствено осигурање примате код послодавца, вероватно ће ваш допринос бити уплаћен са доларима пре опорезивања. Стога не можете одбити свој део премије на крају године.
• Можете одбити премије - и остале трошкове здравствене неге - ако ваши трошкови прелазе 10% прилагођеног бруто прихода, или АГИ. Међутим, можете да одузмете само износ који прелази 10% од АГИ.
• Самозапослени појединци који испуњавају одређене критеријуме могу одбити премије, чак и ако не испуњавају праг од 10%. Међутим, они не могу одузети више од износа прихода који су остварили.

Правило од 10%

Отприлике половина Американаца прима здравствено осигурање путем плана заснованог на послодавцу, према еХеалтхИнсуранце. Ако имате одбитак плата, вероватноћа је да свој део премије плаћате доларима пре опорезивања. То значи да премије не можете одбити на крају године, или да бисте тај трошак одбили два пута.

Међутим, можда ћете моћи да одузмете део премије ако сте сами плаћали осигурање користећи доларе након опорезивања. За пореску годину 2019. дозвољено вам је да одбијете све квалификоване неповратне трошкове здравства које сте платили за себе, супружника или издржаване чланове - али само ако они прелазе 10% прилагођеног бруто прихода (АГИ). То је виши ниво од 2017 и 2018, када су трошкови премашили 7, 5% АГИ били прихватљиви за одбитак.

Квалификовани трошкови укључују премије које се плаћају за полису здравственог осигурања, као и трошкове из свог џепа за ствари као што су посете лекару, операције, стоматолошка и видна нега и ментално здравље. Можете одбити само трошкове изнад и изнад 10% вашег АГИ, што је једнако вашем приходу умањеном за одређене трошкове, попут плаћања алиментације (ако су договорене пре 2019.) и доприноса за пензиони план.

Претпоставимо, на пример, да је ваш прилагођени бруто приход за годину био 50 000 долара. Десет одсто тог износа је 5.000 долара, тако да се сви квалификовани трошкови који прелазе тај износ могу одбити. Ако су ваши укупни медицински трошкови, укључујући премије, 6000 долара, од опорезивог дохотка могли бисте да одузмете 1.000 долара.

Обавезно не укључите надокнађене трошкове приликом рачунања - попут „премијских пореских кредита“, државних субвенција заснованих на дохотку које помажу у подмирењу трошкова премија продатих на размени. Такође бисте требали да изоставите трошкове који су вам надокнадили од осигуравајућег друштва или послодавца.

Да бисте одбили медицинске трошкове, морате одредити своје одбитке. Због тога ћете морати да се уверите да укупни одбитци прелазе стандардне одбитке пре него што то учините. У 2019. години стандардни одбитак порастао је на 12 200 долара за оне који подносе појединачни повраћај и 24 400 долара за брачне парове који заједно подносе захтев.

Одбици за самозапослене

Изузетак од правила од 10% је за појединце који воде свој бизнис. У том случају вам је омогућено да одузмете целокупну своту премијских уплата, али само ако немате право да учествујете у плану другог послодавца. То вас може спречити да отмете ако имате други посао. Такође не можете да одбијете премије ако сте у могућности да добијете покриће кроз план радног места супружника.

Међутим, одбитак за самозапослене особе ограничен је износом вашег пословног дохотка. У било којој години не можете да одузмете више од износа зараде који остварујете кроз своју компанију.

Појединци који послују са више предузећа могу именовати само једног од њих као спонзора здравственог осигурања; не можете једноставно сакупити приход за више компанија да бисте захтевали максимални одбитак. Због тога би могло бити добра идеја да као спонзор плана одаберете своје најпрофитабилније пословање да бисте повећали износ пореске олакшице.

Одбитак за самозапослене особе сматра се отписом вашег личног дохотка. Дакле, ако сте једини власник, унесите износ одбитка на сам образац 1040, а не на ваш распоред Ц („Добит или губитак од пословања“).

Други начини за спуштање рачуна

Чак и ако немате право на одбитак премија здравственог осигурања - било зато што не испуњавате праг трошкова или се одлучите за коришћење стандардног одбитка - постоје други начини за коришћење пореског кода како би се смањили укупни медицински трошкови.

Можете размотрити, на примјер, куповину здравственог плана с високим одбитком (ХДХП) на појединачном тржишту. Ови планови углавном имају ниже премије од осталих полиса и омогућавају вам да користите рачун здравствених уштеда (ХСА) за плаћање трошкова из свог џепа (обично се не могу користити за премије осигурања). Ваши доприноси за ХСА опорезују се порезом и, када се користе за прихватљиве трошкове, ваша повлачења такође нису опорезована.

Одабиром ХДХП-а преносите више укупних медицинских трошкова на штедно возило које пружа пореске олакшице. Што је већи порезни разред у којем се налазите, то ћете више добити од тих уштеда. За 2019. ИРС сматра да је здравствени план са високим одбитком појединачна полиса са одбитком од најмање 1.350 УСД или породична полиса са одбитком од најмање 2.700 долара.

У неким случајевима можете плаћати и премије здравственог осигурања и ХСА фондовима, што значи да су без пореза. Један такав сценарио: када привремено останете на плану свог претходног послодавца. Консолидовани закон о усклађивању буџета из 1985. године, познатији као ЦОБРА, омогућава вам да задржите групно покриће до 18 месеци након што напустите посао или изгубите осигурање јер радите мање сати.

Премије осигурања можете плаћати из средстава на рачуну за здравствену штедњу ако примате ЦОБРА покриће од бившег послодавца или примате накнаде за незапослене. На тај начин можете користити новац пре опорезивања да бисте задржали медицинско осигурање.

Док већина послодаваца који нуде здравствено осигурање субвенционира ваше премије, обично покривате цео рачун када наставите да покривате ЦОБРА. Ако имате ХДХП и користите рачун за здравствену штедњу, барем их можете платити премијама прије пореза.

Још један изузетак доступан је онима који примају накнаде за незапослене. Те особе могу платити премије и преко свог рачуна за здравствену штедњу, под условом да имају ХДХП.

Високо одбитни планови нису увек прави за све. Ако имате претходно постојеће здравствено стање или очекујете да ће претрпети значајне трошкове здравства у наредној години, можда ћете се одлучити за снажније покривање. Треба пажљиво одмерити своје могућности током отвореног периода за упис да бисте пронашли план који најбоље одговара вашим потребама.

Доња граница

Премије које плаћате по плану послодавца вероватно су већ ослобођене пореза. Међутим, у неким ограниченим околностима, можете добити пореску олакшицу када сами платите план.

Имате право на одбитак премија, на пример, ако ваши укупни трошкови за здравство прелазе 10% прилагођеног бруто прихода или ако сте самостално запослени. У потоњем случају можда ћете моћи отписати пуни износ премија све док износ не премаши ваш пословни приход.