Избегавајте преплаћање пореза на ИРА дистрибуције

Забринути због преплаћивања пореза на ИРА дистрибуције? Забрињавајућа је брига, али можете се обратити ако имате праве информације. Прво, морате знати какве доприносе сте дали - пре или после опорезивања - и на који тип рачуна. Кључно је вођење добре евиденције.

Доприноси традиционалном ИРА-у требало би да буду одбитни од пореза, али то није тачно за све. Када учествујете у квалификованом пензионом плану, као што је 401 (к), и имате приход изнад прага који се годишње утврди за ваш статус пријављивања, доприноси које дајете својој традиционалној ИРА више се не одбијају.

Наравно, доприноси за Ротх ИРА увек се остварују са приходима после опорезивања, ако сте их квалификовали и дистрибуције од Ротх ИРА-е су увек ослобођене пореза. Нажалост, ако имате више од одређеног нивоа прихода, не можете имати Ротх.

Чак и када доприноси ИРА-а нису опорезиви, још увек постоје добри разлози за њихово уплаћивање: Они повећавају вашу пензиону штедњу, а зарада од ових доприноса одлаже се порезом. (Имајте на уму да је годишња граница доприноса за ИРА једнака без обзира да ли доприносе можете одбити или неопорезиве доприносе након опорезивања.)

Кључне Такеаваис

• Већина доприноса ИРА-у даје се претаксом, што значи да се средства не опорезују док се не расподијеле или конвертују у Ротх ИРА.
• Међутим, доприноси за ИРА након опорезивања не подлежу порезу након дистрибуције или конверзије у Ротх ИРА, јер је тај порез већ плаћен.
• Када узимате дистрибуцију или извршите конверзију, не можете одредити да се то ради новцем након опорезивања.
• Уместо тога, морате израчунати проценат новца након опорезивања на свим својим ИРА рачунима и тај проценат применити на дистрибуцију, тако да знате колико његовог пореза подлеже порезу.

Традиционални ИРА-и и порези

Када дајете доприносе који одбијају порез на ИРА, средства на вашем рачуну неће се опорезивати све док их не извадите као дистрибуцију или не претворите у Ротх ИРА. Међутим, ако је ваша ИРА изграђена делом са неопорезивим доприносима, не дугујете порез на тај новац када је дистрибуиран или конвертиран, јер је већ опорезован.

Могли бисте помислити да бисте могли само рећи да средства која сте дистрибуирали или конвертовали потичу из неопорезивог новца на рачунима, али закон вам то не дозвољава. Уместо тога, морате израчунати проценат неопорезивих средстава на својим рачунима, а затим их применити на износ дистрибуције или конверзије. То морате да урадите чак и ако ИРА из које узимате дистрибуцију има само неприкосновени допринос. Ово захтева вођење добре евиденције о томе шта сте допринели вашем ИРА-у на основу пореза након опорезивања.

Када дате допринос који се не може водити без улагања, пријавите то на обрасцу 8606, неовисним ИРА-има . Унесите било који ненаплативи допринос који дајете за текућу годину и додајте га ваш ненаплативи допринос у претходним годинама (минус прилагођавања за дистрибуције) да бисте добили укупну основу у свим традиционалним ИРА-овима. Ове информације вам помажу да утврдите порез на дистрибуцију и конверзију. Обавезно сачувајте копије обрасца 8606, тако да ћете имати основне податке за будућност. Немојте претпоставити да ће скрбник ИРА-е или скрбник пратити ове податке за вас.

Обавезно задржавајте укупан укупан износ својих доприноса ИРА након опорезивања из године у годину.

Како израчунати свој порез

Када имате обе врсте традиционалних ИРА-а (оне са доприносима који су одбијени за порез и оне који имају порез након опорезивања), схватити колико се ваша дистрибуција или конверзија опорезује је компликован процес. Ако вас следеће објашњење збуњује, вриједно је потражити помоћ рачуновође или другог искусног порезног приправника.

Као што је горе наведено, не можете одредити да ваше традиционалне ИРА дистрибуције или конверзије потичу искључиво из доприноса након опорезивања. Уместо тога, морате схватити проценат на који се ненаплативи доприноси односе у укупном билансу свих ваших рачуна. Поделите укупан износ ненаплаћеног доприноса по вредности свих ваших ИРА рачуна (укључујући СЕП ИРАс и СИМПЛЕ ИРА) на крају године. Обавезно укључите у ту вредност дистрибуцију или конверзију коју вршите као и све остале које сте направили током године.

Ако сте, на пример, током година доприносили новцем од 10.000 УСД свим својим ИРА-има и укупан салдо на вашим рачунима плус дистрибуција коју узимате износи 100.000 УСД (стање на рачуну 90.000 УСД плус расподелу од 10.000 УСД), ваш проценат би био 10 % (10.000 УСД подељено са 100, 00 УСД). Овај проценат је неопорезиви проценат дистрибуције ИРА-е. Помножите расподелу за годину (10.000 УСД) са овим процентом да бисте одредили шта је ослобођено пореза (1.000 УСД); салдо (9.000 УСД) опорезује се.

Ако извршите дистрибуцију пре 59. године, излажете се 10% казне само на опорезиви део дистрибуције (под условом да се не примјењује изузетак од казне). Казна од 10% не односи се на део опорезивања без пореза. У случају горе наведеног примера, платили бисте казну у износу од 900 УСД (10% од 9.000 УСД).

У случају губитка

Ако имате губитак од улагања на свом рачуну, губитак можете препознати, али само када су вам сва средства у вашој ИРА расподељена. Износ губитка представља вишак расподељеног износа умањеног за преосталу основу ненаплативих доприноса.

Рецимо да сте уплатили доприносе после опорезивања у ИРА од 10.000 УСД (претпоставимо да нема доприноса који се одбијају), а рачун сада вреди 4.000 УСД. Ако у потпуности расподелите средства, имате 6.000 долара губитка. Губитак се узима као разни одбитак по детаљима у Додатку А обрасца 1040 (морате га навести да бисте остварили било какву пореску корист од губитка).

Доња граница

Постоје неки добри разлози за давање неприлагођених доприноса за ИРА, али то комплицира ваш порезни живот. Обавезно водите евиденцију тако да нећете плаћати порез на те доприносе када дистрибуирате или извршите Ротх ИРА конверзије. А ако вам математика није јака одећа, размислите о томе да пореском професионалцу утврдите шта дугујете.