Коефицијент адекватности капитала - ЦАР
Коефицијент адекватности капитала (ЦАР) представља мерење расположивог капитала банке изражен у проценту ризичних кредитних изложености банке. Коефицијент адекватности капитала, познат и као омјер активе пондерисане капиталом и ризиком (ЦРАР), користи се за заштиту штедиша и промовисање стабилности и ефикасности финансијских система широм свијета. Две врсте капитала се мере: капитал првог реда, који може да апсорбује губитке, а да банка не мора да прекида трговину, и капитал другог реда, који може да апсорбује губитке у случају ликвидације и тако пружа нижи степен заштита штедиша
Прорачун ЦАР
Коефицијент адекватности капитала израчунава се дељењем капитала банке на њеном ризичном активираном имовином. Капитал који се користи за израчунавање коефицијента адекватности капитала дели се на два нивоа.
ЦАР = капитал 1 нивоа + капитал 2 нивоа пондерисане имовинеЦАР = \ дфрац {ниво ~ 1 ~ капитал + ниво ~ 2 ~ капитал} {ризик ~ пондерисан ~ средства} ЦАР = ризично пондерисана имовинаТијер 1 капитал + капитал 2 нивоа
Главни капитал првог реда
Тиер-1 капитал или основни капитал састоји се од основног капитала, обичног акционарског капитала, нематеријалне имовине и ревидираних резерви прихода. Тиер-1 капитал се користи за апсорпцију губитака и не захтијева да банка престане са радом. Тиер-1 капитал је капитал који је трајно и лако доступан за ублажавање губитака које трпи банка, а да није потребно да престане са радом. Добар пример основног капитала банке је њен обични основни капитал.
Главни капитал другог реда
Тиер-2 капитал садржи неревидиране задржане зараде, неревидиране резерве и опште резерве за губитке. Овај капитал апсорбује губитке у случају престанка или ликвидације компаније. Капитал 2 капитала је онај који ублажава губитке у случају да се банка заврши, тако да пружа нижи степен заштите депонентима и повериоцима. Користи се за апсорбирање губитака ако банка изгуби сав свој капитал првог реда.
Два нивоа капитала додају се заједно и деле их имовином прилагођеном ризику како би се израчунао коефицијент адекватности капитала банке. Средства прилагођена ризику израчунавају се тако што се прегледају зајмови банке, процењује ризик и затим се додељује пондер. Приликом мјерења изложености кредитима, прилагођавања се врше за вриједност имовине која је наведена у билансу стања зајмодавца.
Сви кредити које је банка издала пондерирају се на основу њиховог степена кредитног ризика. На пример, зајмови издати влади су пондерисани у 0, 0%, док онима дати појединцима додељена је пондерисана оцена од 100, 0%.
Имовина са ризиком
Средства прилагођена ризику користе се за одређивање минималног износа капитала који банке и друге институције морају имати да би се смањио ризик од несолвентности. Капитални захтев заснован је на процени ризика за сваку врсту банкарске имовине. На пример, зајам који је обезбеђен акредитивом сматра се ризичнијим и захтева више капитала од хипотекарног кредита који је обезбеђен колатералом.
2:13Коефицијент адекватности капитала
Зашто је важан омјер адекватности капитала
Разлог зашто су минимални омјери адекватности капитала (ЦАР) критични је осигурати да банке имају довољно јастука да апсорбирају разуман износ губитака прије него што постану несолвентни и услијед тога изгубе средства штедиша. Коефицијенти адекватности капитала обезбеђују ефикасност и стабилност финансијског система једне државе, смањујући ризик од банкарске неспособности. Генерално, банка са високим коефицијентом адекватности капитала сматра се сигурном и вероватно да испуњава своје финансијске обавезе.
Током процеса ликвидације, средства која припадају депонентима имају већи приоритет од капитала банке, тако да штедиша могу изгубити своју уштеђевину само ако банка региструје губитак који прелази износ капитала који поседује. Дакле, што је већи степен адекватности капитала банке, то је већи степен заштите имовине штедиша.
Ванбилансни уговори, попут девизних уговора и гаранција, такође имају кредитни ризик. Такве изложености се претварају у њихове еквивалентне кредитне податке, а затим важу на сличан начин као и оне на билансним кредитним изложеностима. Ванбилансне и биланчне кредитне изложености затим се групирају како би се добиле укупне кредитне изложености.
Кључне Такеаваис
- ЦАР је критична за осигуравање да банке имају довољно јастука да апсорбују разумну количину губитака пре него што постану несолвентни.
- ЦАР користе регулатори за одређивање адекватности капитала за банке и за провођење стрес тестова.
- Две врсте капитала мере се ЦАР-ом. Први капитал првог реда може апсорбирати разуман износ губитка без присиљавања банке да престане са трговањем. Друга врста, капитал другог реда, може претрпети губитак у случају ликвидације. Капитал 2 нивоа пружа мање заштите својим штедишама.
Пример коришћења ЦАР
Тренутно је минимални однос капитала према ризичној имовини 8% испод Базела ИИ и 10, 5% под Базелом ИИИ. Високи коефицијенти адекватности капитала су изнад минималних захтева из Базела ИИ и Базела ИИИ.
Минимални коефицијенти адекватности капитала су критични у осигуравању да банке имају довољно јастука да апсорбују разуман износ губитака пре него што постану несолвентни и услед тога изгубе средства штедиша.
На пример, претпоставимо да банка АБЦ има 10 милиона УСД основног капитала и 5 милиона УСД другог капитала. Има зајмове који су пондерисани и израчунати као 50 милиона долара. Коефицијент адекватности капитала банке АБЦ износи 30% (10 милиона УСД + 5 милиона УСД / 50 милиона УСД). Због тога ова банка има висок степен адекватности капитала и сматра се сигурнијом. Као резултат, мања је вероватноћа да ће АБЦ банке постати неликвидан ако се појаве неочекивани губици.
ЦАР против коефицијента солвентности
И коефицијент адекватности капитала и коефицијент солвентности пружају начине за процену дуга предузећа у односу на стање прихода. Међутим, коефицијент адекватности капитала обично се примењује посебно за процењивање банака, док се показатељ коефицијента солвентности може користити за процену било које врсте предузећа.
Коефицијент солвентности је мјерни показатељ дуга који се може примијенити на било коју врсту предузећа да би се процијенило колико добро може покрити краткорочне и дугорочне неизмирене финансијске обавезе. Коефицијенти солвентности испод 20% указују на повећану вјероватност неплаћања.
Аналитичари често фаворизују омјер солвентности за пружање свеобухватне процјене финансијске ситуације компаније, јер мјери стварни новчани ток, а не нето приход, а не може све бити лако на располагању компанији за испуњавање обавеза. Коефицијент солвентности је најбоље употребити у поређењу са сличним фирмама у истој индустрији, јер неке индустрије имају тенденцију да буду значајно веће од других.
ЦАР вс. Тиер-1 Левераге ратио
Повезани коефицијент адекватности капитала понекад се разматра као количник приноса првог реда. Коефицијент левериџа 1 је однос између основног капитала банке и укупне активе. Израчунава се дељењем капитала Тиер-1 на просечну укупну консолидовану имовину банке и одређене ванбилансне изложености. Што је виши коефицијент левериџа 1, то је већа вероватноћа да банка може издржати негативне шокове према свом билансу стања.
Ограничења коришћења ЦАР
Једно ограничење ЦАР-а је то што не води рачуна о очекиваним губицима током вођења банке или финансијској кризи која може искривити капитал банке и трошкове капитала.
Многи аналитичари и руководитељи банака сматрају да је мера економског капитала тачнија и поузданија процена финансијске стабилности и изложености ризику од банке, него коефицијент адекватности капитала.
Прорачун економског капитала, који процењује количину капитала коју банка мора да има при руци да би се осигурала са способношћу да се носи са тренутним непостојећим ризиком, заснива се на финансијском здрављу банке, кредитном рејтингу, очекиваним губицима и степену поверења у солвентност. Укључивањем таквих економских стварности као што су очекивани губици, сматра се да ово мерење представља реалније процене стварног финансијског здравља и нивоа ризика банке.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.