Капитални добитак

Шта је капитални добитак?

Капитални добитак је пораст вредности капиталног средства (инвестиције или некретнине) који му даје већу вредност од куповне цене. Добит се не реализује док се средство не прода. Капитални добитак може бити краткорочан (годину дана или мање) или дугорочан (више од једне године) и мора се захтевати од пореза на доходак.

1:15

Капитални добитак

Разумевање капиталних добитака

Иако су капитални добици углавном повезани са залихама и фондовима због инхерентне нестабилности цена, капитални добитак се може догодити на било ком обезбеђењу које се продаје по цени већој од куповне цене која му је плаћена. Остварени капитални добици и губици настају када се нека имовина прода, што покреће опорезовани догађај. Нереализовани добици и губици, који се понекад називају папирним добицима и губицима, одражавају повећање или смањење вредности инвестиције, али још нису покренули опорезовани догађај.

Капитални губитак настаје када постоји пад вредности капиталне имовине у поређењу са куповином цене средства.

Пореске последице капиталних добитака и губитака

Порески инвеститори узајамног фонда требали би одредити нереализовани акумулирани капитални добитак узајамног фонда, изражен у проценту од његове нето имовине, пре него што инвестирају у фонд са значајном нереализованом компонентом капиталног добитка. Ову околност називамо изложеношћу капиталног добитка фонда. Када их фонд дистрибуира, капитални добици су опорезива обавеза за инвеститоре фонда.

Краткорочни капитални добици настају на хартијама од вредности које поседују једну годину или мање. Ови добици опорезују се као обични доходак на основу пореског статуса појединца и прилагођеног бруто прихода. Дугорочни капитални добици обично се опорезују по нижој стопи од редовног дохотка. Дугорочна стопа капиталне добити износи 20% у највишем разреду пореза. Већина пореских обвезника испуњава услове за 15% дугорочну стопу пореза на капиталну добит. Међутим, порески обвезници који зараде до 38.600 УСД (77.200 долара за оне који се заједно венчају) платили би дугорочну стопу пореза на капитални добитак од 0%.

На пример, рецимо да је Јефф 30. јануара 2016. купио 100 акција Амазонове акције, по цени од 350 долара по акцији. Две године касније, 30. јануара 2018., он продаје све акције по цени од 833 долара. Претпостављајући да нема продаје повезаних са продајом, Јефф је остварио капитални добитак у износу од 48.300 УСД (833 * 100 - $ 350 * 100 = 48.300 УСД). Јефф зарађује 80.000 УСД годишње, што га сврстава у групу огромних прихода (38.601 до 425.800 УСД за појединце; 77, 201 до 479.000 УСД за оне који се вјенчавају одвојено) који квалификују за 2018. дугорочну стопу пореза на капитални добитак од 15%. Стога би Јефф требао платити 7.245 УСД пореза (48.300 УСД * .15 = 7.245 УСД) за ову трансакцију.

Расподела капиталног добитка узајамним фондовима

Узајамни фондови који су акумулирали остварени капитални добитак током године морају их дистрибуирати акционарима. Многи узајамни фондови расподјељују капиталне добитке непосредно прије краја календарске године.

Акционари евиденције на дан ек-дивиденде фонда примају расподелу капиталног добитка фонда. Појединци који примају дистрибуцију добијају образац од 1099-ДИВ у коме је детаљно приказан износ расподјеле капиталног добитка и колико се сматра краткорочним и дугорочним. Када узајамни фонд оствари капиталну добит или дивиденду, нето вредност имовине (НАВ) опада за износ дистрибуције. Расподела капиталног добитка не утиче на укупан принос фонда.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Изложеност капиталним добицима (ЦГЕ) Изложеност капиталним добицима је процена у којој мери су акционарски или други слични инвестициони фондови проценили или амортизирали. више Шта је порез на капиталну добит? Порез на капиталну добит је порез на капитални добитак који имају појединци и корпорације од продаје одређених врста имовине, укључујући акције, обвезнице, племените метале и некретнине. више Просечни годишњи принос (ААР) Просечни годишњи принос односи се на средину приноса фонда или хартије од вредности годишње на историјској основи. више Разумевање расподјеле капиталних добитака Расподјела капиталних добитака је плаћање узајамног фонда или фонда којима се тргује на размјени дијела прихода од продаје фонда и друге имовине. више Остварени добитак Остварени добитак је зарада од продаје имовине по цени вишој од првобитне откупне цене. више Добитак Добит је повећање вредности имовине или имовине. више партнерских веза