Земље са највишим стопама пореза на доходак од породице и породице

Ако бисте могли живети било где у свету, зар не бисте желели да знате земље са највишим порезима на доходак пре пресељења? Можда, али то није једино питање које треба поставити. Место са највише опорезивања требало би да зависи не само од вашег прихода, већ и од вашег статуса пријаве. Поред тога, земље са највишим порезима на високе дохотке - Португал, Словенија, Белгија, Финска и Шведска - углавном се разликују од земаља са највишим порезом на просечне зараде.

Да ли сте самохрани или у браку са децом такође утиче. Данска има неке од највиших пореза на свету и за самохране и ожењене пореске обвезнике, али остале су четири најбоље земље у свакој категорији потпуно другачије, мада су све у Европи. Ови подаци (најновији доступни од 2018.) долазе од Организације за економску сарадњу и развој (ОЕЦД), форума који владама из 36 напредних земаља у развоју и широм света, од којих је 25 у Европи, омогућава да раде заједно ка економском и социјалном благостању људи.

Кључне Такеаваис

• Терети за порез на доходак разликују се од земље до земље овисно о томе колико се уплаћује у програме социјалног осигурања, као и спецификацијама попут старосне доби и статуса власника куће.
• Постоји разлика између највишег и најнижег оптерећења пореза на доходак међу земљама ОЕЦД-а.
• Различите земље такође стављају пореске обвезнике у различите разреде на основу нивоа прихода, брачног статуса и броја издржаваних особа.

Земље са највишим порезом на доходак за самце

Прво, погледајмо земље са највишим стопама пореза на доходак по просечној плати за једну особу без деце.

1. Белгија, 42, 0%

Белгија, као и многе земље о којима ћемо овде расправљати, има прогресиван порез, што значи да појединци са вишим примањима плаћају више пореза него појединци са нижим приходима. Његова највиша прогресивна стопа је 50%. Приходи од имовине, рада, инвестиција и разних извора се опорезују. Стопе пореза на добит од капитала зависе од врсте капитала. Запослени такође плаћају порез на социјално осигурање у износу од 13, 07% свог прихода. Влада дозвољава одбитке за пословне трошкове, социјалне доприносе и 80% алиментације, а постоји лични додатак на основу статуса пријаве.

2. Немачка, 39, 7%

Немачка намеће прогресивни порез на доходак и капитал који износи највише 45%. Извори опорезивог дохотка укључују пољопривреду, шумарство, власништво предузећа, запошљавање, самозапошљавање, штедњу и инвестиције, изнајмљивање имовине и капиталну добит. Првих 801 ЕУР уштеде и прихода од улагања се не опорезује, захваљујући додатку штедиша. Постоји порез по одбитку од 25% на камате и дивиденде и порез на одбитке од 15% на тантијеме.

Припадници одређених цркава плаћају 8% или 9% црквеног пореза, што је неопорезиво. Црквени порези се убирају у многим европским земљама. У неким случајевима само су чланови цркве дужни исплатити проценат прихода цркви којој припадају; у другима, сви порески обвезници плаћају црквени порез, али имају могућност плаћања држави уместо верској организацији.

Приход до 8.652 еура сматра се личним одбитком и не опорезује се. Остали одбитци укључују проценат доприноса у законом предвиђени план пензијског осигурања; премије здравственог осигурања; премије осигурања приватних несрећа, живота, незапослености и инвалидског осигурања; донације регистрованим добротворним организацијама; и до 6000 ЕУР годишње у обуци за будућу професију.

3. Данска, 36, 1%

Данска прогресивни порез на доходак износи 55, 8%, а просечан појединац плаћа 45%. Данци плаћају 8% данског пореза на допринос тржишту рада, 5% пореза на здравство, 22, 5% до 27, 8% на општинске порезе, пореза на социјално осигурање од 1.080 ДКК (164 УСД) годишње и пореза на капитални добитак од 27% или 42% . Постоји порез по одбитку од 27% на дивиденде и 25% на тантијеме.

Приходи од запослења, бонуси, бенефиције, пословни приходи, накнаде, пензије, ануитети, накнаде за социјално осигурање, дивиденде, камате, капитални добици и приход од закупа некретнина опорезују се. Постоји и добровољни црквени порез од 0, 43% до 1, 40%.

Порески одбитци су доступни за ограничени допринос одобреним данским пензијама, осигурање за случај незапослености, камате на дуг, добротворне доприносе, неповратна радна путовања и двострука домаћинства.

4. Аустрија, 34, 9%

Аустријанци плаћају прогресивни порез чак 55% на зарађени приход, који укључује приходе од запослења и одређене бенефиције. Приходи од улагања и капитални добици опорезују се 27, 5%. Запослени у белим оковратницима доприносе 18, 07% свог прихода социјалном осигурању, док запосленици плавих огрлица доприносе са 18, 2%, под условом да максимални износ од 4.530 ЕУР не буде.

Аустрија пружа аутоматске пореске олакшице на основу броја појединаца у домаћинству који остварују приход, као и кредите за децу и путовања на посао. Одређени трошкови који се односе на рад и бригу о деци опорезују се порезом.

5. Мађарска, 34, 5%

За разлику од других земаља о којима се говори у овом чланку, Мађарска процењује паушални порез на доходак, а не прогресивни и стопа је 16%. Ова стопа звучи релативно ниско, али како се односи на сав приход, не мора нужно да Мађари имају ниже укупно пореско оптерећење.

Пасивни приход из извора као што су дивиденде, камате и изнајмљивање имовине такође се опорезује на 16%. Мађарска осигурава одбитке за стручно оспособљавање и трошкове пословног путовања, а породице примају одбитак за свако дијете. Мађарска сваког супружника третира као посебног пореског обвезника. Доприноси за социјално осигурање су 18, 5% прихода запослених.

Како се упоређују САД

Сједињене Државе улазе у ову категорију просечних зарађених самица без деце са 25, 6%, што јој је додељено 16. стопа пореза. Земље са најнижим просечним стопама пореза на доходак самохраних људи без деце су Чиле (7, 0%), Мексико (10, 3%) и Кореја (13, 8%).

Можда мислите да су високи порези у држави драгоцени компромис ако примате пуно накнада за социјално осигурање, ваш животни стандард је висок и мислите да влада мудро користи ваше порезне доларе.

Највиши порез на доходак за ожењене

Земље са највишим просечним порезом на лични доходак разликују се за породице са двоје деце. Само Данска чини првих пет у овој категорији и у синглу без деце.

1. Турска, 25, 8%

Стопе пореза на доходак у Турској крећу се од 15% до 35%. Турска убире порез на приход од комерцијалних, пољопривредних и професионалних активности; зараде; приход од непокретне имовине; дивиденде, камате и тантијеме; и други приходи, укључујући капиталну добит. Одбици су доступни за трошкове здравства и образовања, трошкове пензијског и приватног здравственог осигурања и одређене донације.

2. Данска, 25, 3%

Пошто смо у претходном одељку покривали данске пореске стопе, ево додатних информација о опорезивању у Данској. Становници плаћају порез на доходак широм света, а супружници морају да поднесу захтев одвојено. Капитални добици од продаје куће обично су ослобођени пореза. Већина пореских обвезника добија лични додатак у износу од 44.000 ДКК (6.700 УСД) и додатак за запошљавање. Појединци плаћају порез на имовину, а свако осим брачног друга који прими наследство плаћа порез на наслеђе. Потрошачи плаћају порез на додату вредност на већину роба и услуга.

3. Финска, 25, 2%

Финска опорезује зараду по прогресивним стопама које износе 31, 75%. Појединци такође плаћају доприносе за социјално осигурање и порез на јавну радиодифузију. Финска убире порез на доходак од зарада, плата, пензија и социјалних давања, као и на капитални приход од инвестиција. Зарађени приход подлеже националним порезима, општинским порезима и црквеним порезима.

4. Холандија, 23, 8%

Холандија категорише сав приход из једне од три категорије: 1) плате, наднице, накнаде у натури, пензије и приходи власништва над кућама; 2) приходи предузећа од значајног пословног удјела; 3) уштеде и приходи од улагања. Свака категорија има сопствене одбитке и пореске стопе, а општи порески кредити примењују се на нето приход након што се ове три категорије одвоје. Приходи се опорезују по прогресивним стопама од 36, 5% до 52%. Порез на социјално осигурање укључен је у ове стопе. Брачни парови морају поднијети заједнички захтјев осим ако нису поднијели захтјев за развод, а неки невјенчани парови такођер морају поднијети заједнички захтјев.

5. Норвешка, 23, 0%

Норвешка опорезује резиденте на плаће, дивиденде, камате, тантијеме, имовину, капитални приход и индустријски, комерцијални и пољопривредни профит. Добит од продаје примарног пребивалишта не опорезује се након годину дана власништва. Радници, послодавци и држава доприносе социјалном осигурању које плаћа пензију и медицинску помоћ.

Становници добијају личне одбитке и неограничен одбитак за плаћене камате. Порезне олакшице за децу доступне су само за документоване трошкове за децу млађу од 12 година, у зависности од ограничења по детету. Особе млађе од 34 године које штеде да купе кућу добијају олакшицу у порезу на доходак у износу од 20% од уштеденог износа.

Америчка пореска стопа за брачне парове

Сједињене Државе у овој категорији су са 13, 7%, дајући јој 21. највишу пореску стопу. Земље са најнижим просечним стопама пореза на доходак код брачних једнородитељских парова са двоје деце су Ирска (–0, 3%), Чешка (1, 7%) и Швајцарска (4, 2%). Постоји прилично несклад између најнижих и најнижих пореза на доходак међу земљама ОЕЦД-а.

Белгија, Немачка, Данска, Аустрија и Мађарска имају највише пореза на доходак самских играча, док Турска, Данска (поново), Финска, Холандија и Норвешка имају највећи порез на доходак брачних парова са двоје деце.

Доња граница

Терети за порез на доходак толико варирају од државе до земље због стопа по којима свака држава финансира програме социјалног осигурања, као што су старосне пензије и здравствена заштита. У неким земљама, попут Холандије, порези за социјално осигурање значајно су већи од основног пореза на доходак.

Свака земља такође пружа различите нивое погодности својим грађанима, а појединци добијају различите приносе на износе које уплаћују у програме социјалног осигурања на основу личних фактора, укључујући приход, старост и здравствено стање.

Различите земље такође стављају пореске обвезнике у различите разреде на основу нивоа прихода, брачног статуса и броја издржаваних особа. Дакле, само зато што земља има посебно високу или ниску стопу пореза на доходак не говори вам много о томе како бисте се снашли у тој земљи, са свим околностима које чине вашу јединствену ситуацију.