Елементарни одлог доприноса
Елективни одлог доприноса врши се директно од плате запосленика на његов пензионирани пензиони план, као што је план 401 (к) или 403 (б). Запослени мора да одобри трансакцију пре него што се допринос може одбити. Изборно одлагање може се извршити на основу претпореза или након опорезивања, ако послодавац то дозволи. ИРС ће поставити другачија ограничења у односу на то колико запослени може да се укључи у квалификоване пензионе планове у зависности од различитих околности.
Смањивање доприноса за избор и одлагање
Доприноси за одлагање на изборима урађени у традиционалне планове 401 (к) врше се на основу пореза или одгођеног пореза, чиме се ефективно смањује опорезиви доходак радника. На пример, претпоставимо да појединац који зарађује 40.000 УСД годишње одлучи да доприноси 100 УСД месечно у својих 401 (к). Ови одлози износе укупно 1200 долара годишње. Као резултат тога, плаћање ове особе опорезује се у износу од 38, 800 УСД уместо 40 000 УСД. Али, будући да су ти доприноси били одложени порезом, запослени дугује порез на било који износ повучен из пензионих планова. Повлачења се називају дистрибуцијама. Расподјела се опорезује према стопи дохотка у коју појединац упадне приликом повлачења средстава.
Неколико ограничења се примењују када и под којим околностима запослени може да се повуче из пензионих планова које спонзорише послодавац. На пример, додатни порез од 10% може се применити ако неко одустане пре 59, 5 година - под условом да запосленик испуњава услове који му омогућавају да се рано расподели. Поред тога, државни и локални порези могу се проценити на рано повлачење.
Неки послодавци ће омогућити радницима да дају свој допринос плановима Ротх 401 (к). Доприноси тим плановима дају се након опорезивања. После пореске основице средства се опорезују пре него што су депонована у пензиони план. Запослени могу повући одлагање опорезивања ако их изврше након што напуне 59.5.
Ограничења повлачења изборног одлагања
Сваке године ИРС поставља правила о томе колики приходи запослени могу одгодити према квалификованом пензионом плану. За 2018. годину, појединци млађи од 50 година могу уплатити до 18.500 долара у износу од 401 (к). Они старији од 50 година могу дати додатни допринос од 6.000 УСД за укупно 24.500 УСД. Ова правила се примењују и на Ротх 401 (к) с.
ИРС правила се такође примењују ако имате више 401 (к) рачуна. Рецимо да особа млађа од 50 година инвестира у традиционални план 401 (к) и Ротх 401 (к). Та особа може дати допринос за одложено одлагање до 18.500 УСД у 2018. Међутим, ова правила се односе само на изборне одложне доприносе. Не примењују се на усклађивање доприноса послодавца, не бирајуће доприносе радника или било какве расподеле одузимања.
Укупни лимит доприноса из свих ових извора за 2018. годину је 55 000 УСД за оне који штеде у доби од 50 година или млађима. Укупни лимит доприноса за оне који имају најмање 50 година је 61.000 УСД за 2018. Елективни одлог доприноса је такође познат као „одгода плаће“ или „допринос за смањење плате“.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.