Изузетно поверење
Поверење за изузеће је поверење намењено да драстично смањи или укине савезне порезе на имање брачног пара. Ова врста плана имања успостављена је као неопозиво поверење које ће задржати имовину првог члана брачног пара и не пренети их преживелом супружнику. Као што му име каже, неопозиво поверење не може се мењати или поништити без дозволе корисника поверења. Примарна корист неопозивог поверења је та што уклања средства из даваоца који се опорезују и тако смањује пореску обавезу за имовину. Имовина у неопозивом поверењу може обухватати једно или више следећег: готовина, инвестиције, кућа, полиса животног осигурања, посао, драгоцени драгуљи, ликовна уметност или антиквитети, да их набројимо.
БРЕАКИНГ ДОВН Труст за изузеће
Поверење о изузећу популарно је средство за планирање имања за многе имућније брачне парове. Примарни циљ поверења о ослобађању, који је такође познат као заобилазни фонд или кредитно склониште, јесте ублажавање обавеза савезног пореза на имовину пара. Уз поверење за изузеће, имовина првог члана брачног пара који је умро не наслеђује преживјели супружник, за разлику од одредаба многих опорода. Уместо тога, преживели супружник се „заобилази“, а имовина покојника држи се у поверењу. Затим, када преживели супружник умре, имовина поверења расподељује се корисницима, обично деци брачног пара. Будући да преживјели супружник није наслиједио имовину директно, корисницима се не наплаћују порези на имовину када добију повјерилачку имовину након што је преживјели супружник умро.
Још једна корист од поверења за ослобађање је та да пре преживелог супружника премину, они још увек задржавају бројна права приступа имовини поверења током остатка свог животног века. На пример, преживјели супружник може искористити и приходе поверења и главницу да би платио одређене медицинске или образовне трошкове.
Нови савезни порески закон користи погодности за ослобађање од пореза
Новим порезним законом који је Конгрес усвојио крајем 2017. повећава се граница ослобађања од пореза на некретнине. У ствари, удвостручује износ новчане вредности који парови могу пренијети без давања пореза на имовину. Претходни износ ослобађања био је срамежљив од 5, 5 милиона долара по особи. Али сада, захваљујући недавној порезној реформи, ослобођење од пореза се повећало на отприлике 11, 2 милиона долара за пореске године 2018. до 2025. године.
Стога, ако је бруто вредност имања даваоца ослобађања од изузећа мања од 11, 2 УСД када та појединац умре, не морају се плаћати порези на имовину. Чак и ако укупна вредност имања прелази границу од 11, 2 милиона долара, опорезује се само износ који прелази ниво изузећа. Другим речима, ако неко имање вреди 100.000 УСД више од ограничења изузећа, опорезује се само 100.000 УСД, а не 11.2 милиона УСД.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.