Давање пензионих средстава у добротворне сврхе

Да ли планирате да укључите пензиону имовину у добротворне донације? Ако је то случај, размислите како то може утицати на ваше финансије. У неким случајевима, корисније је добротворно име именовати корисником вашег пензијског рачуна, уместо да поклањате средства током свог животног века. Овде смо истакли нека питања која треба узети у обзир када размишљате о донацији пензионих средстава добротворној организацији или непрофитној организацији.

Да ли би требало даровати сада или за смрт?

Уместо давања имовине за пензионисање у добротворне сврхе током свог животног века, можете да одредите добротворне организације као корисника вашег пензијског рачуна. Под овом опцијом, добротворна организација - не ви - сматрат ће се да прима дистрибуцију; према томе, ни ви ни ваше имање не дугујете порез на доходак. Иако ће износ бити укључен у вашу опорезиву имовину, ваша имовина ће примити одбитак за износ наслеђен добротворном организацијом, што резултира надокнађивањем пореза на имовину. Надаље, пошто добротворне организације не плаћају порез на доходак на донације које примају, дистрибуција ће избјећи да се опорезују као доходак.

Ако одлучите да као корисника вашег пензијског рачуна одредите добротворну организацију, можда ћете желети да урадите следеће:

• Провјерите код администратора плана или финанцијске институције која дјелује као скрбник плана како бисте утврдили да ли има ограничења у одређивању добротворних организација као корисника за пензионе рачуне.
• Ако сте у браку, проверите да ли ваш супружник мора пристати на то. Ако не добијете супружничку сагласност, то може резултирати дисквалификацијом именовања корисника, ако се утврди да је потребна сагласност супружника.
• Обавезно осигурајте да администратор плана или финансијска институција добију копију вашег именовања корисника тражећи писану потврду о пријему.
• Побрините се да особе одговорне за руковање вашим финансијским пословима добију копију корисничког имена или знате где га можете пронаћи када је то потребно.

Опрез : Ако је добротворни удружење један од више корисника вашег пензијског рачуна, то може негативно утицати на опције истезања које су доступне осталим корисницима. На примјер, ако бисте требали умријети прије захтијеваног датума почетка, од осталих корисника се тражи да расподјеле имовину до 31. децембра пете године која слиједи након године ваше смрти. Ово се може решити на један од следећих начина:

• Успостављање засебних рачуна за пензије за сваког корисника. Дакле, недостатак животног века добротворне организације неће утицати на остале кориснике.
• Добротворна организација уновчи свој дио наслијеђене имовине до 30. септембра у години која слиједи након године смрти. Према овом правилу, корисници који добију потпуну расподелу свог дела до 30. септембра не узимају се у обзир за утврђивање животног века који утиче на могућности дистрибуције.

ПОГЛЕДАЈ: Желите ли новац оставити породици? Истегните свој ИРА

Пореске посљедице даривања током вашег животног вијека

Ако током свог животног вијека дарујете пензиону имовину у добротворне сврхе, износ се третира као расподјела са вашег пензијског рачуна и третираће вам се као обични приход. То значи да можете да дугујете порез на износ. Технички се ово правило односи и на Ротх ИРА-ове, јер бисте већ платили порез на ту имовину, било када су претворени или када су допринели Ротх ИРА-у.

Иако приход остварен од давања опорезиве имовине за пензију добротворним друштвима може бити надокнађен одбитком који је дозвољен за добротворне поклоне, ограничења одбитка могу резултирати тиме да не примите потпун одбитак за целокупни износ који је дарован за годину.

Уместо да поклоните износ за годину дана, можда бисте желели да размислите о поклањању малог износа сваке године и да оставите већи део новца да га добротворна установа наследи након ваше смрти. Овај аранжман је идеалан за дистрибуцију која се на било који начин мора извршити са вашег пензијског рачуна, као што су минималне потребне дистрибуције.

Ако у свом имању имате и пензиону и не-пензиону имовину, добротворно удружење може бити корисније да наследи пензиону имовину и да преживели наследе вашу не-пензиону имовину, јер је ово можда већ опорезано. Као што је раније поменуто, добротворна организација не дугује порез на наслеђени износ, док ваши наследници вероватно дугују порез на пензиону имовину коју наследе. Поред тога, не-пензионе имовине које су наследили ваши наследници могу бити прихватљиви за поступно поступно лечење.

Поверење са добротворним одредбама

Ако желите да одредите да ваши наследници након умирања добију доходак од имовине за пензионисање и да преостали дуг буде уплаћен добротворној организацији, можда бисте желели да разговарате о алтернативним ознакама корисника са својим пореским професионалцем, као што је квалификовано повјерење у имовину са трајним каматама (КТИП) или добротворни остатак повјерења (ЦРТ). На основу КТИП-а, доходак се исплаћује вашем преживјелом супружнику, с тим да преостали износ преостаје након смрти супружника у добротворне сврхе. Према ЦРТ-у, одређено лице прима фиксни износ од имовине сваке године, а остатак се уплаћује добротворној установи након смрти те особе. Имајте на уму, ово је претјерано поједностављен приказ КТИП-ова и ЦРТ-ова на високом нивоу. Пажљиво планирање мора се користити приликом одређивања да ли поверење треба да буде корисник вашег пензијског рачуна. Ако одлучите да као корисника вашег пензијског рачуна одредите било коју врсту поверења, прво се консултујте са надлежним повериоцем и адвокатом за имовину или пореским стручњаком.

ПОГЛЕДАЈТЕ: Најбољих 7 грешака у планирању некретнина

Доња граница

Када су у питању правила која се примењују на даривање имовине за пензионисање добротворним друштвима и питања која би требало размотрити, овај чланак само гребе по површини. Ако размишљате о прављењу таквог поклона, обавезно се обратите свом порезном професионалцу. Поред тога што ћете обезбедити да добротворна организација на одговарајући начин употреби средства, побрините се да добротворна организација буде квалификована организација за пореске сврхе.

Ваш порески стручњак такође би вам могао помоћи да утврдите да ли је корисно давање имовине у добротворне сврхе током вашег животног века или да ли би требало да одредите добротворну организацију као свог корисника, као и да ли треба да дарујете пензиону или не-пензиону имовину. .