Како можете израчунати нето дуг користећи Екцел?

У процени вредности предузећа, као иу корпоративном рачуноводству, бројне метрике се користе за процену вредности предузећа и његове способности да остварује профит уз испуњавање његових финансијских обавеза. Један од најједноставнијих начина за процену финансијске способности компаније је израчунавање њеног нето дуга. Нето дуг се израчунава збрајањем свих краткорочних и дугорочних обавеза компаније и одузимањем текуће имовине. Ова цифра одражава способност компаније да истовремено извршава све своје обавезе користећи само ону имовину која се лако ликвидира.

Краткорочне обавезе

Краткорочне обавезе су она дуговања која морају бити плаћена у року од једне године. Обично се састоје од ставки као што су рачуни за плаћање и рачуни за снабдевање и оперативне трошкове. Дугорочне обавезе се отплаћују током дужег периода, као што су хипотеке, зајмови и закупи капитала. Обртна имовина односи се на износ новца који је компанија лако доступна за отплату дугова. Стога текућа имовина укључује само новац или њихове еквиваленте новца, попут акција, тржишних хартија од вредности, потраживања и друге ликвидне имовине. Све информације потребне за израчунавање нето дуга лако су доступне у билансу стања предузећа.

Формула нето дуга је:

Нето дуг = СТЛ + ЛТЛ −Где: СТЛ = укупне краткорочне обавезеЛТЛ = укупне дугорочне обавезеЦА = укупна текућа имовина \ почетак {усклађено} & \ тект {Нето дуг} = СТЛ + ЛТЛ - ЦА \\ & \ тектбф {где:} \\ & СТЛ = \ текст {укупне краткорочне обавезе} \\ <Л = \ текст {укупне дугорочне обавезе} \\ & ЦА = \ текст {укупна текућа средства} \\ \ крај {усклађени} Нето дуг = СТЛ + ЛТЛ −Где: СТЛ = укупне краткорочне обавезеЛТЛ = укупне дугорочне обавезеЦА = укупна текућа средства

Да бисте израчунали нето дуг помоћу Мицрософт Екцел-а, проучите биланс стања и пронађите следеће информације: укупне краткорочне обавезе, укупне дугорочне обавезе и укупна текућа средства. Унесите ове три ставке у ћелије А1 до А3. У ћелију А4 унесите формулу „= А1 + А2 − А3“ да бисте исказали нето дуг.

Где:

А1 = Укупне краткорочне обавезе

А2 = Укупне дугорочне обавезе

А3 = Укупна текућа имовина

Пример коришћења Екцела за израчунавање нето дуга

На пример, претпоставимо да компанија АБЦ има краткорочне обавезе које се састоје од 10 000 УСД оперативних трошкова и 30 000 УСД на рачуну. Његове дугорочне обавезе састоје се од банкарског зајма од 100 000 долара и закупа опреме од 25 000 долара. Његова текућа имовина састоји се од 75 000 УСД у готовини и 150 000 УСД у продаји. Биланс стања приказује подбројеве за ове три категорије као 40.000 УСД, 125.000 УСД и 225.000 УСД, респективно. Користећи Екцел, пословни рачуновођа утврђује да је нето дуг 40.000 + 125.000 - 225.000 УСД, или - 60.000 УСД, што указује да предузеће има више него довољно средстава за отплату свих својих обавеза ако су све доспеле истовремено.

Зашто је нето дуг важан

Нето дуг нуди увид у то да ли ће оптерећење дуга бити проблематично за заинтересоване стране у компанији. Нето дуг пружа компаративне метрике које се могу упоредити са вршњацима из индустрије. Више дуга не значи нужно да је финансијски лошија од компаније са мање дуга. У ствари, велико оптерећење дуга на билансу предузећа може заправо бити мање него код конкурента.

Нето дуг такође открива информације о оперативној стратегији компаније. Ако је разлика између нето и бруто дуга велика, то указује на велики биланс готовине као и на значајан дуг. Ово може указати да постоје проблеми са ликвидношћу, могућности капиталног улагања или могућности планираних аквизиција. Гледајући нето дуг компаније, посебно у односу на вршњаке, захтијева додатно испитивање његове стратегије.

Са становишта вриједности предузећа, нето дуг је кључни фактор током ситуације откупа. Нето дуг је битнији за купца са становишта вредновања. Купац није заинтересован да троши новац за стицање готовине. Купац је важније да погледа вредност предузећа, користећи дуг циљне компаније умањен за готовинске биланце како би тачно проценио набавку.