Наслеђено ИРА и 401 (к) објашњена правила

Наслеђени појединачни пензиони рачуни (ИРА) дуго су били метода којом се омогућава некорисним корисницима да наследе рачун ИРА и пусти да рачун настави да расте на одложеном основу током времена.

У 2007. години правила су измијењена како би се омогућило нељудским корисницима од 401 (к) и другим пензионисаним плановима за дефинисани допринос да третирају ове рачуне на сличан начин.

Наслеђене основе ИРА-е

Брачни корисници ИРА-е имају могућност да преузму рачун и воде га као да је њихов властити, укључујући израчун потребних минималних расподела (РМД). За кориснике који нису супружници, наслеђени рачун ИРА-е може им пружити неколико опција, укључујући могућност истезања ИРА-е кроз време тако што ће наставити да расте са одлагањем пореза. Примењиваће се РМД-ови, а правила су наведена у наставку.

Важно је да власници рачуна ИРА-е који желе да оставе своје рачуне не-брачним корисницима раде са скрбником који разуме сложена правила која се тичу ових рачуна. Код већине главних старатеља то не би требало да представља проблем. Такође је важно да корисници рачуна постану упознати са њиховим могућностима како би се осигурало да нехотице не покрену случај опорезивања. У овим ситуацијама је добра идеја са добро познатим финансијским саветником.

Корисници наслеђеног ИРА-а имају могућност отварања наслеђеног ИРА рачуна; преузимање дистрибуције која ће бити опорезована; или одбацивање целог или дела наслеђа, због чега ће та средства прећи на друге подобне кориснике. Традиционални ИРА-ови, Ротх ИРА-ови и СЕП ИРА-ови на овај начин могу бити препуштени неквалитетним корисницима. Промјена правила из 2015. каже да је заштита кредитора претходно приуштила насљеђену ИРА пресудила неваљаним од стране Врховног суда САД-а. Наслеђени ИРА рачуни не могу се мешати са вашим другим ИРА рачунима, иако корисник може именовати своје кориснике.

Наслеђена правила 401 (к)

Пре него што су се горе поменута правила променила у 2007., опција за нељудске кориснике да наследене биланце за 401 (к) или сличне планове, као што су 403 (б) и други, ставе у наслеђен ИРА, није постојала. . Правила су промењена како би се омогућило тим корисницима да наследе 401 (к) биланце директно на наслеђени ИРА рачун. Неки планови омогућит ће корисницима изван брачног друга да оставе равнотежу у плану и преузму РМД током корисниковог животног вијека или ће дозволити кориснику да новац остави у плану до пет година, за које вријеме мора или узети дистрибуцију или пребаците средства на наслеђени ИРА рачун.

Важно је напоменути да ово правило није омогућило да се то учини обавезном опцијом за пензионе планове. Спонзор плана треба да измени свој плански документ како би омогућио ове дистрибуције. Ако то сматрате својим наследницима, било би паметно да проверите код одељења за бенефиције ваше компаније да ли је то опција и како попунити образац за именовање корисника. Ако се не понуди, требало би да тражите од своје компаније да измени план у складу са тим, што није ни скупо ни тешко учинити.

Потребна минимална дистрибуција

Правила која управљају РМД-овима за наслеђене ИРА-е или наслеђена 401 (к) -ица зависе од старости оригиналног власника рачуна у тренутку смрти. Ако власник рачуна није навршио 70 година живота, што је старост у којој РМД-ови морају започети, корисник може чекати до навршетка 70. године живота како би почео узимати РМД. Тражени проценти засниваће се на табели Службе унутрашњих прихода која је тада била на снази за његову или њену старост.

Ако је првобитни власник рачуна навршио 70 година живота и узимао РМД, корисник мора наставити са дистрибуцијом сваке године. Међутим, ови РМД-ови засниват ће се на доби корисника у односу на старост изворног власника рачуна. То значи да ће износи дистрибуције бити нижи од оних оригиналних власника рачуна (под претпоставком да је корисник млађи), што ће му омогућити да он или она рашири рачун кроз одложен раст током времена.

За разлику од традиционалног ИРА рачуна, скрбници могу или не морају да обавештавају о износу потребне дистрибуције. Као корисник, на вама је да останете у току са тим, јер су казне повезане са неовлашћеним дистрибуцијама круте и примењиваће се.

Заштита поверилаца

Као што је горе поменуто, Врховни суд је пресудио да наслеђени рачуни ИРА не нуде исту заштиту од поверилаца у случају банкрота, парнице или других ситуација као што то чине редовни ИРА, 401 (к) и други пензиони рачуни. Ако то сматрате проблемом за своје наследнике, можда то није пут којим ћете ићи са својим ИРА или 401 (к) рачуном. Друга возила за планирање некретнина, попут поверења, могу бити у реду. Посаветујте се са својим финансијским саветником или стручњаком за планирање некретнина.

Измењивање рачуна

Као што је горе споменуто, корисници наслеђених ИРА-ова и 401 (к) с не могу да обједине ове рачуне са сопственим ИРА или 401 (к). У зависности од околности, они могу да изврше враћање наслеђеног стања на рачуну. Ако су од исте особе наследили више од једне ИРА или 401 (к), можда ће моћи да комбинују стања на рачунима исте врсте. На пример, они могу да комбинују два наслеђена традиционална ИРА рачуна у један. Опет, то су сложене ствари, па се постарајте да скрбник разуме шта се ради и да се консултујете са квалификованим финансијским или пореским саветником.

Стретцх корисника

Препуштање ИРА-е или 401 (к) не-брачном кориснику може омогућити млађем кориснику да истегне рачун током више година, због чињенице да се било који РМД узима на основу очекиваног животног вијека корисника. Ти ће износи бити увијек нижи, што ће омогућити да рачун и даље расте с одгодом пореза, осигуравајући додатну накнаду за пензију за корисника.

Доња граница

Наслеђене ИРА-е и 401 (к) с могу бити сјајно средство за преношење имовине са ових рачуна неоснованим корисницима, али правила која их окружују су сложена и подлежу грешкама корисника, старатеља и спонзора. Ако желите да свој ИРА или 401 (к) препустите ванбрачним корисницима, будите сигурни да имате посла са скрбником који добро познаје и да ли сте ангажовали услуге финансијског саветника који разуме ова сложена правила како би се избегле скупе грешке . Погрешке могу довести до нежељених пореских рачуна за ваше наследнике.