Порезне олакшице засноване на осигурању које вам могу недостајати

Када је у питању пријава пореза, најбољи поврат није ствар у вештини - већ у ономе што знате. На жалост, многи порески обвезници пропуштају одбитке и кредите само зато што их једноставно нису свесни. Неколико најневидљивијих одбитка односи се на здравство, медицинске трошкове и премије осигурања.

Највећим дијелом нови Трумпов порезни закон - Закон о порезу и смањењу послова за 2017. (ТЦЈА) - чини да већи дио одбитка о којима се расправља у наставку остаје непромијењен, с једним изузетком, медицинским трошковима. Прочитајте за неке одбитке засноване на осигурању који вам могу недостајати.

Инвалидско осигурање

Инвалидско осигурање је вероватно најчешћа врста премије која се занемарује као порески одбитак. Међутим, одбитност ових премија је компликована. ИРС дозвољава самозапосленим пореским обвезницима да одбију "режијско осигурање које плаћа пословне режијске трошкове које имате током дугих периода инвалидности због ваших повреда или болести". Међутим, „не можете одбити премије за полису која исплаћује изгубљену зараду због болести и инвалидитета“. Проверите код свог рачуновође или других пореских саветника да ли вам одбијени одбитци испуњавају захтеве ИРС-а.

Ако одбијете премију, било која примања исплаћена од полисе сматрат ће се опорезивим дохотком. Супротно томе, погодности за полисе неће бити опорезоване ако премију не одбијете, а неки порески обвезници користе овај аранжман тако да могу добити бенефиције без пореза ако постану онемогућене. Погодности се опорезују и ако вам је послодавац платио инвалидско осигурање, а не ако га сте сами купили својим сопственим доларима након опорезивања. Овде је веза до најновије верзије ИРС публикације 535, Пословни трошкови.

Рачуни о здравственој штедњи

Друга пореска олакшица везана за осигурање које би људи који немају приступ традиционалном здравственом покривању групе требало да буду свесни је рачун здравствене штедње, који комбинује елемент уштеде од пореза на добит са високом одбитком полисе здравственог осигурања. Сви доприноси ХСА, до максимално дозвољеног закона, опорезују се порезима, чак и за оне који не подносе ставке, а зарада акумулира без пореза. Сав приход са рачуна повучен је без пореза, под условом да се плаћа за квалификоване медицинске трошкове.

Медицински трошкови

Једини здравствени издаци који се могу одбити су они који прелазе 10% прилагођеног бруто прихода (пауза за старије особе завршена је са пореском 2016. годином). То значи да мало пореских обвезника акумулира довољно неисплаћених рачуна у једној години да би се квалификовало за одбитак. Према новом закону о порезу, почев од пореске године 2017. (порези који доспевају 17. априла 2018.), праг се спушта на 7, 5% за пореске године 2017 и 2018. Почевши од порезне 2019. године ниво се враћа на 10%.

Ако имате значајне рачуне за медицину, можете повећати одбитак заказивањем других медицинских поступака или трошкова у истој години - а посебно заказивањем што је више могуће за пореску годину 2018. (порези доспевају у априлу 2019.). Доњи праг ће и даље бити на снази за 2018. годину.

Неко са годишњим прилагођеним бруто приходом од 40.000 долара могао би да одбије све трошкове лечења који нису покривени здравственим осигурањем у износу већем од 3.000 долара у 2018. години. Почев од пореске године 2019. тај праг би порастао на 4.000 УСД, његов претходни ниво. Одбитак може да укључи 17.000 УСД од операције од 20.000 долара која није покривена осигурањем, плус било који други неповратни трошкови настали у истој години, као што су рутински здравствени прегледи, стоматолошке процедуре, киропрактички третмани - чак и контактна сочива и лекови на рецепт.

Једно упозорење: Ако следеће године добијете чек од осигуравајућег друштва, мораћете да пријавите износ одбитка који вам је надокнађен као приход следеће године. На пример, ако сте за операцију у једној години одузели 17.000 долара, а осигуравајуће вам друштво послало чек од 10.000 долара за операцију следеће године, тај износ би требало да буде проглашен приходом у години када чек стигне. Ако постоји могућност да убудуће можете да покријете медицинске трошкове које покрива ваше осигуравајуће друштво, немојте пријављивати овај одбитак све док не будете знали да ли ће вам осигурање осигурати накнаду. Увек можете поднети измењени повраћај за годину у којој бисте добили одбитак ако ваш захтев за осигурање одбије.

Незапосленост / накнаде радника

Важно је разликовати накнаду за незапослене од државне агенције за незапосленост од накнаде радника која се додељује радницима који не могу да извршавају своје дужности због повреде. Накнаде за незапослене су увек опорезиве, јер се сматрају заменом редовног зарађеног дохотка и треба их пријавити на обрасцу ИРС 1040. Надокнада радника никада није пријављива као приход.

Одбици за самозапослене

Самозапослени порески обвезници и други привредни субјекти могу одбити премије осигурања осигурања било које врсте, укључујући премије здравственог и стоматолошког осигурања, као и законску и покриће одговорности. Осигурање возила се такође може одбити ако је порески обвезник изабран да пријави стварне трошкове и не узима стандардну километражу.

Осигурање живота

Премије за животно осигурање одбијају се као пословни расходи (ако је осигураник запосленик или корпоративни службеник компаније, а компанија није директан или индиректан корисник полисе). Накнада за смрт углавном није опорезива за поједине власнике полиса. Иако су накнаде за смрт за кориснике везане за пословање често и неопорезиве, постоје одређене ситуације у којима смртна накнада за животно осигурање у власништву предузећа може бити опорезивана. Међутим, послодавци који запосленима нуде групно животно покриће могу одбити премије које плаћају првих 50.000 УСД погодности (по запосленом), а износи до овог лимита не убрајају се у приход запосленима. Премије за животно осигурање такође се могу одбити за већину врста неквалификованих планова, као што су одложено обештећење или извршни бонуси. Обично се премије сматрају правима надокнаде за кључне руководиоце према правилима ових планова. Међутим, у неким случајевима одбитак није могуће примити док запослени конструктивно не прими накнаду.

Остали квалификациони планови

Неквалификовани планови нису једина врста средства за пензиону штедњу која се може финансирати премијом опорезивом: 412 (и) планови су квалификовани, планови дефинисаних бенефиција који могу пружити знатне одбитке за власнике малих предузећа који желе да надокнаде своје пензиону штедњу и добити загарантовани ток прихода. Ови планови се финансирају искључиво из осигуравајућих производа као што су животно осигурање у готовинској вредности или уговори са фиксним ануитетом, а власник плана често може одбити стотине хиљада долара доприноса за ове планове сваке године.

Коначно, учесници стандардних квалификованих планова, као што су планови 401 (к), могу купити ограничени износ или терминског или трајног покрића уз посебна ограничења. Али, према ИРС прописима, покривеност се мора сматрати „случајном“. У било којој врсти плана квалификованог доприноса, трошкови премија за цео живот за сваког учесника морају бити мањи од 50% износа доприноса послодавца, плус одузимања.

За термин и универзално покриће граница је 25%. Ово је једини случај где појединци могу да купују животно осигурање на основи пореског олакшица (под претпоставком да је план традиционални план, а не Ротх план). Накнаде за смрт живота које се исплаћују из квалификованих планова такође задржавају свој статус без пореза, и ово осигурање се може користити за плаћање пореза на приход од плана који се морају расподелити када учесник умре.

Доња граница

Овај чланак наводи само неколико уобичајених занемарјених одбитка и пореских олакшица у вези са осигурањем за које имају право пословни и појединачни порески обвезници. Остали одбитци који се односе на надокнаду, производњу, амортизацију зграда и опреме наведени су на вебсајту ИРС-а у разним упутствима за преузимање. За више информација посетите //ввв.ирс.гов/ или се обратите свом пореском саветнику.