Да ли се опорезује приход од дивиденде?

Приход од дивиденди опорезује се, али опорезује се на различите начине у зависности од тога да ли су дивиденде квалификоване или неквалификоване. Улагачи обично сматрају да дионице или узајамни фондови који плаћају дивиденду сматрају привлачним јер поврат улагања (РОИ) укључује дивиденду увећану за све апрецијацију тржишних цијена.

Квалификована дивиденда опорезује се по нижој дугорочној стопи пореза на капиталну добит, уместо по вишој пореској стопи која се користи на редовни доходак појединца. Да би била подобна за ову посебну пореску стопу, дивиденду мора да исплати америчка компанија, компанија у поседу САД-а, страна компанија са пребивалиштем у земљи која испуњава услове за бенефиције према америчком пореском уговору или акције страних компанија које могу бити лако се тргује на главној америчкој берзи.

Ове дивиденде такође морају испуњавати услове периода задржавања. Залихе се морају чувати дуже од 60 дана током периода од 121 дан, почевши 60 дана пре датума исплате дивиденде. У случају повлаштених дионица, дионица се мора држати више од 90 дана током раздобља од 181 дана, почевши 90 дана прије датума исплате дивиденде, ако дивиденде доспијевају у периоду дужем од 366 дана.

Квалификоване дивиденде су неопорезиве за појединце у пореским оквирима од 10% и 12% (или онима који зарађују мање од 39.375 УСД годишње). За појединце у пореским оквирима од 22%, 24%, 32% и 35%, дивиденде добијају пореску стопу од 15%. Дивиденде се опорезују по стопи од 20% за појединце чији приход прелази 434 500 УСД (за оне који падају или у порески оквир од 35% или 37%). Неквалификоване дивиденде или дивиденде које не испуњавају ове захтеве третирају се као краткорочни капитални добици и опорезују се по истим стопама као и редовни доходак појединца.

Саветник увид

Грегори Харт, ЦФП
Хаддон Веалтх Манагемент, ЛЛЦ, Хаддонфиелд, Њ

Генерално гледано, приход од дивиденди опорезује се. Ово се претпоставља да се не расподељује на пензионом рачуну, као што је ИРА, план 401 (к), итд., У којем случају не би било опорезовано. Ево два уобичајена примера прихода од дивиденди који подлежу порезу:

Ако поседујете акције, као што је ЕкконМобил, на пример, и примате кварталну дивиденду (у готовини или чак ако је поново уложено), то би био опорезовани приход од дивиденде.

Или, на пример, рецимо да поседујете акције у узајамном фонду и он сваког месеца дели приход од дивиденди. Ове дивиденде би се такође сматрале опорезивим приходима од дивиденди.

Опет, оба ова примера односе се на дивиденде примљене на рачунима који нису пензионирани.