Морају знати правила за претварање вашег 401 (к) у Ротх ИРА

Ако сте икада напустили посао где сте имали план 401 (к) - за неки други посао, у пензију или из било којег другог разлога - вероватно сте упознати са разним опцијама за пребацивање ових рачуна за пензионисање на радном месту. Једна од ових опција је пребацивање у Ротх ИРА.

Идеја можда неће одмах пасти на памет, с обзиром на то да се 401 (к) с финансирају из долара пре опорезивања, а Ротх ИРА-и са доларима након пореза. Али, будући да ИРС поставља ограничења прихода учесницима Ротх-а, прелазак на 401 (к) једна је од неколико шанси да имућнији штедиша морају стећи Ротх ИРА. А Ротхс има неколико предности у односу на традиционални ИРА, уобичајенију могућност пребацивања: повлачења из пензије су опорезована и не захтевају минималну расподелу.

Ево савета ако планирате да претворите 401 (к), било традиционалне или Ротх сорте, у Ротх ИРА (и још неколико опција поред).

Кључне Такеаваис

• Пребацивање вашег пензионог плана од 401 (к) или другог радног места у Ротх ИРА има предности за оне који добро зарађују, а који иначе не би могли отворити Ротх.
• Ако традиционални 401 (к) пребаците на Ротх, дугујете порез у тој пореској години на средства која преносите.
• Средства пребачена са Ротх 401 (к) на Ротх ИРА неће се опорезивати, под условом да су испуњена одређена временска правила.
• Можда ћете моћи да избегнете непосредне порезе тако што ћете средства након опорезивања у свом пензионом плану доделити Ротх ИРА-у, а фондове пре опорезивања традиционалном ИРА-у.
• Пребацивање 401 (к) на нову Ротх ИРА није добар избор ако ћете можда требати да повучете новац у року од пет година.

Брзи резиме: Ротх ИРА

Прво, брзо освежавање Ротх ИРА-а. Као и код традиционалних ИРА-а, улагања у њих расту без опорезивања дохотком сваке године. Главна разлика између рачуна је у томе што се традиционални ИРА-и финансирају са претпорезним доларима - допринос генерише непосредни одбитак пореза када је извршен - док су Ротх-ови доприноси у доларима након опорезивања, што значи да у то време нису одбитни. Исплата, међутим, долази када инвеститори искористе своје пензијске фондове Ротх: И допринос и профит су ослобођени савезних пореза, а такође и већине државних пореза. Супротно томе, традиционални власници ИРА-е плаћају порез на доходак приликом повлачења.

Другим речима, или ћете добити пореску олакшицу на предњем крају (уз обичан ИРА) или на задњем крају (са Ротх-ом). Инвеститори који очекују да ће одлазити у виши порезни разред него што су тренутно попут Ротхс-а: Због тога ће пореска уштеда имати више смисла.

Ротх ИРАс и захтеви прихода

Постоји још једна кључна разлика између два налога. Свако може допринети традиционалном ИРА-у, али ИРС намеће ограничење прихода за подобност за Ротх ИРА: Најблаже речено, не желе да корисници високих зарада имају користи од ових рачуна прилагођених порезу. Утицајем на доприносе клизне скале, ограничења прихода се периодично прилагођавају како би била у току са инфлацијом. У 2019. години, појединачни филери могу зарадити не више од 122 000 УСД како би цео годишњи допринос (од 6 000 до 7 000 УСД, зависно од старости) дали Ротх ИРА-у; онима који зарађују изнад 137.000 долара забрањено је уопште да улажу у један. За брачне парове који подносе заједничку пријаву, укидање почиње са 193.000 УСД годишњег бруто прихода, уз укупни лимит од 203.000 УСД.

Вратимо се сада зашто бисте желели да пребаците 401 (к) на Ротх ИРА: Ротх ограничења прихода не односе се на ову врсту конверзије. Било коме од било ког прихода дозвољено је да финансира Ротх ИРА путем превртања - у ствари, то је једини начин. (Други је претварање традиционалног ИРА-а у Ротх ИРА, такође познат као бацкдоор претворба.)

Средства од 401 (к) нису једина имовина пензионог плана компаније која испуњава услове за пребацивање. У ствари, планови 403 (б) и 457 (б) за запослене у јавном сектору и непрофитне организације могу се такође претворити у Ротх ИРАс.

Инвеститори могу да одлуче да поделе своје инвестиционе доларе и на традиционалне и на Ротх ИРА рачуне, све док су њихови приходи изнад поменуте Ротх границе од 122.000 УСД. Међутим, максимални дозвољени износ остаје исти. Односно, не сме прећи укупно 6.000 или 7.000 долара, подељено између рачуна.

401 (к) -то-Ротх-ИРА конверзије

Иако су потпуно легална, компликована пореска правила важе за ове конверзије и време може бити поприлично тешко. Дакле, немојте их радити без претходног добијања детаљних фискалних и финансијских савета. Процедура такође варира, зависно од тога да ли имате традиционални 401 (к) или Ротх 401 (к).

Традиционалне-401 (к) -то-Ротх-ИРА конверзије

Претварање традиционалног 401 (к) у Ротх ИРА процес је у два корака. Прво пребаците средства на традиционалну ИРА; онда ту ИРА претворите из традиционалне сорте у Ротх ИРА.

Сад за лоше вести. Плаћаћете порез на новац (по стопама са обичним примањима) када претворите у Ротх и, у зависности од тога колико је на рачуну, они могу бити крути. То је зато што сте добили одбитак пореза за доприносе за свој 401 (к) - финансирају се доларима пре опорезивања, сећате се? - и нису платили порез да бисте га преместили у традиционални ИРА, који је такође дизајниран да држи пре новац од пореза. Али Ротх је животиња после опорезивања. Дакле, ако пребаците доприносе дане на основу претпореза - од традиционалних 401 (к) - укључени износ мора бити укључен као опорезовани приход за годину преласка.

Сада, ако сте допринели више од одбитног износа од својих 401 (к), можда ћете моћи да избегнете непосредне порезе тако што ћете средства након опорезивања доделити у свом пензионом плану Ротх ИРА-у, а фондови пре опорезивања традиционалном ИРА-у.

Због тога смо рекли да добијете компетентан савет пре него што покушате, да дробите бројеве. Можда не би имало смисла ако је порезни залогај превелик. Али размислите о дугорочној користи: Када повучете новац од Ротх ИРА-а када одете у пензију, нећете дуговати порез. (Постоји још један разлог за дугорочно размишљање: петогодишње правило. Доћи ћемо до тога ниже.)

Конверзије Ротх-401 (к) -то-Ротх-ИРА

Процес превртања је много једноставнији ако имате Ротх 401 (к). У ствари, прелазак преко Ротх 401 (к) у Ротх ИРА је оптималан, поједностављен чињеницом да пренесена средства имају исту пореску основицу у два возила, која се састоје као и долар након пореза.

Ако је ваш 401 (к) Ротх 401 (к), можете га пребацити директно у Ротх ИРА без посредних корака или пореских импликација. Морате само проверити како поступати са било којим послодавцем који одговара доприносима јер ће они бити на уобичајеном 401 (к) рачуну (и порези ће им можда бити дужни). Можете успоставити Ротх ИРА за своја средства од 401 (к) или их пребацити у постојећи Ротх.

Петогодишње правило

Споменули смо дугорочно размишљање када користите ову стратегију. Пребацивање 401 (к) на нову Ротх ИРА није добар избор ако ће вам можда требати да подигнете новац у блиској будућности - тачније у року од пет година.

То је зато што Ротх ИРА подлежу ономе што је познато као петогодишње правило. Укратко, правило каже да да бисте повукли зараду - тј. Камате или профит - од Ротх пореза - и без казне, Ротх морате држати најмање пет година. (Можете повући доприносе из свог Ротх-а у било које време.) Исто се односи и на повлачење конвертираних средстава - попут оних из вашег традиционалног 401 (к) који ставите прво у традиционални ИРА, а потом у Ротх ИРА.

Ако се средства пребаце са Ротх 401 (к) на постојећу Ротх ИРА, преусмерени фондови могу наследити исти временски период као Ротх ИРА. Односно, период задржавања за ИРА односи се на све њене фондове, укључујући и она која су управо пребачена са рачуна Ротх 401 (к). Исти третман се не односи, нажалост, на време Ротх 401 (к) који је пребачен на нови Ротх ИРА Ако немате постојећу Ротх ИРА и требате је успоставити за потребе преласка, петогодишњи период започиње годином када се отвара нова Ротх ИРА, без обзира колико дуго сте допринели Ротх 401 ( к).

Ако сте убацили традиционални 401 (к) у Ротх ИРА (преко традиционалне ИРА), сат почиње да откуцава од дана када су та средства погодила Ротх.

Рано повлачење зараде могло би изазвати и порезе и 10% казне. Рано повлачење конвертираних средстава могло би резултирати 10% казне.

$ 40, 572

Просјечно стање на рачуну Ротх ИРА у 2018. години, према подацима Института за истраживање запослених

Неколико других опција за прелазак 401 (к)

401 (к) до 401 (к) Трансфери

Можете у потпуности избећи порезни залогај ако свој нови посао од 401 (к) пребаците на још 401 (к) на новом послу. Наравно, ваш нови администратор плана мора дозволити таква пребацивања. То можда није изводљиво ако се средства из вашег старог плана уложе у власничке фондове одређене инвестиционе компаније, а нови план нуди само средства друге компаније. Ако ваш 401 (к) рачун садржи корпоративни фонд вашег старог послодавца, можда ћете га морати прво продати пре трансфера.

Пренос такође неће радити ако је ваш стари налог Ротх 401 (к), а нови план омогућава само традиционалне 401 (к) с. Оптимални посао би био да будете у могућности да свој стари Ротх 401 (к) пребаците на нови Ротх 401 (к). број година колико су средства била у старом плану требало би да се урачуна у петогодишњи период за квалификовану расподелу, како се службено зову повлачења пореза и пенала. Међутим, претходни послодавац се мора обратити новом послодавцу у вези са износом доприноса радника који се пребацује и мора потврдити прву годину када су уплаћени. И требало би да пренесете цео рачун, а не само његов део.

Исплата новца

Уплата вашег рачуна, у целини или делимично, обично је грешка. На традиционалном плану од 401 (к) дугујете порез на све своје доприносе плус порезне казне за рано подизање новца ако сте млађи од 59½. На Ротх 401 (к) дугујете порез на сву зараду коју повучете и потенцијално ћете бити подвргнут 10% казна за рано повлачење уколико имате мање од 59½ и немате рачун пет година.

Како урадити прелазак

Механика преласка са вашег плана 401 (к) је јасна. Прво одаберете место, попут банке, брокерског простора или платформе за инвестирање на мрежи како бисте отворили ИРА (Инвестопедиа има спискове најбољих брокера за ИРА-е и најбоље брокерске компаније за Ротх ИРА-е). Обавестите свог администратора плана 401 (к) где сте отворили рачун.

Затим захтевате директно превртање, такође познато као пребацивање са повереника на поверења. То значи да администратор вашег плана шаље новац директно ИРА-и коју сте отворили у банци или брокерском друштву. Или вам могу одузети чек на име налога који депонујете. Директно (без провјере) је најбољи приступ ако ће то учинити администратор: брже, једноставније и без сумње да је ово дистрибуција (на коју дугујете порез). Ако неће, барем осигурајте да се чек унесе на ваш нови налог, а не на вас лично - као доказ да ово није дистрибуција.

Такође можете извршити пребацивање из дистрибуције, која се такође назива индиректним пребацивањем. У овом случају, администратор плана ће вам дати чек. Порез ће се одбити по стопи од 20% и морат ћете пријавити расподјелу као приход на пријави пореза на доходак. Можете избећи порез ако прелазите на други пензиони рачун у року од 60 дана и надокнадите новац задржан из другог извора.

Доња граница

Идеални кандидати за увођење планова за умировљење послодаваца у нови Ротх ИРА су они који не предвиђају потребу да узимају расподјелу са рачуна дужи низ година. Они који конвертирају 401 (к) било које врсте у нови Ротх ИРА морају платити 10% казне за сваки новац који повуку са Ротх-а, ако новац изваде у року од пет година од конверзије.

Они стари 59 и више година ослобођени су од 10% казне за рано повлачење. Тако је и са онима који пренесу средства од 401 (к) у постојећу Ротх ИРА која је отворена пре пет или више година, што омогућава да се превртајућа средства од 401 (к) такође повуку без казне.

А ево још једног бора против Ротхса. Заједно са својим доприносима, власници рачуна могу повући и до додатних 10.000 УСД без казне, под условом да готовину користе за финансирање куповине куће или за плаћање школарине на факултетима.