408 (к) План
Рачун од 408 (к), уобичајено назван планом поједностављених пензија запослених (СЕП), план је пензионерске штедње спонзориран од стране послодавца. План 408 (к) је поједностављена верзија популарног плана 401 (к); међутим, намењен је мањим предузећима, попут оних са мање од 25 запослених. Такође је доступна самозапосленим појединцима. План омогућава запосленима да доприносе на рачун пре опорезивања, смањујући на тај начин нето приходе у години. Ово резултира уштедом пореза за доприносиоце.
Кључне Такеаваис
- А 408 (к), позната и као Поједностављена пензија запослених (СЕП), пензионирани је од стране послодаваца пензиони план сличан 401 (к).
- План 408 (к) доступан је компанијама са 25 или мање запослених.
- У план 408 (к) дозвољени су само доприноси послодаваца.
- 408 (к) планови су доступни самозапосленим људима који подлежу истим ограничењима доприноса као и послодавци.
Разумевање плана од 408 (к)
Иако се термин 408 (к) често користи за опис рачуна, он се односи на Кодекс интерних прихода који детаљно поједностављује рачуне појединих пензија (СЕП) и поједностављене рачуне смањења плата (САРСЕП) (дефинисане у ИРЦ 408 (к) ( 6)). Запосленим није дозвољено да доприносе плану који је утврдио њихов послодавац. Током трајања рачуна депозити се не третирају као приход док се средства не повуку.
Учесници који имају приходе од самозапошљавања и раде за послодавца могу допринети 408 (к) и учествовати у пензионом плану свог послодавца. Годишњи доприноси послодаваца не могу прелазити мању од 25% плаће запосленика или 56.000 УСД за 2019. Годишњи лимит надокнаде не може се израчунати на дохотке веће од 280.000 УСД за 2019. Максимални одбитак који се захтева у пријави пореза на добит за доприносе је мањи од укупног износа доприноси на рачуне запослених или 25% надокнаде.
408 (к) План против 401 (к) План
Учешће у традиционалним плановима 401 (к) и даље расте. У децембру 2017. било је 55 милиона активних учесника у плановима 401 (к), који су имали 5, 3 билиона долара имовине. Након што је критикован због својих високих накнада и ограничених опција, реформа плана 401 (к) је увела неколико промена у корист запослених. Просечни план од 401 (к) нуди скоро две опције улагања - балансирање ризика и награде - у складу са преференцијама запослених. За разлику од СЕП-а, запослени могу допринети плану од 401 (к) и остају популарна опција за пензиону штедњу за компаније са више од 25 запослених.
Истовремено, трошкови фондова и накнаде за управљање или су остали на нивоу или су одбијени, чинећи ову могућност изведивом за више Американаца. Многе планове додате су додатне функције, попут аутоматског уписа, повећане транспарентности накнада, додатних опција нискобуџетног фонда и надокнаде за пензионере. Ограничења доприноса индексирана су на инфлацији, што учесницима омогућава веће доприносе плановима током времена. Ипак, боље и раширеније разумевање 401 (к) с кроз иницијативе образовања и обелодањивања и даље ће повећати учешће у плановима 401 (к) и 408 (к).
Док се план 401 (к) финансира са доларима пре опорезивања (што резултира порезом на наплату повлачења низ линију), Ротх 401 (к) је друга врста инвестиционог штедног рачуна који финансира послодавац и који се финансира са порезом након опорезивања новац. То значи да кад запосленик повуче средства у одговарајуће вријеме, неће плаћати порез. Међутим, ако запослени повуче доприносе пре 59. године живота, он или она могу бити подређени порезима заједно са 10% казне за преурањени повлачење. Ова преурањена казна односи се на традиционалне и Ротх 401 (к) планове и 408 (к) планове. Међутим, Ротх 401 (к) је погодан за људе који мисле да ће им бити већи порезни разред након одласка у пензију.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.