Неоперативни новчани токови
Нерадни новчани токови су приливи и одливи готовине који нису повезани са свакодневним, текућим операцијама пословања. Ови новчани токови су повезани са новчаним токовима од улагања и новчаним токовима из финансирања на извештају о новчаним токовима компаније.
РАСПОЛОЖЕЊЕ ДОСТОЈНИХ новчаних токова
Извештај о новчаним токовима компаније подељен је на три главна дела: новчани токови из пословања, новчани токови од улагања и новчани токови из финансирања. Новчани токови из операција почињу са нето приходом, а затим додају или одузимају амортизацију и амортизацију и промене у компонентама обртног капитала, укључујући потраживања, дуговања, залихе и обрачунате обавезе. Одељак оперативних новчаних токова имаће друге ставке прилагођавања, зависно од компаније.
Неоперативни новчани токови део су друга два дела извештаја о готовинском току. Прво нерадно одељење новчаног тока су новчани токови од улагања. Главне ставке обухваћене овим одељком су капитални расходи, повећања и смањења инвестиција, плаћени готовине за аквизиције и новчани приход од продаје имовине. Други нерадни одсек новчаних токова су новчани токови од финансирања. Главне ставке су приходи од краткорочних позајмица, плаћања краткорочног задуживања, приходи од дугорочног дуга, плаћања дугорочног дуга, приходи од издавања капитала, откупи редовног удела и исплате дивиденди.
Кориштење неоперативних података о готовинском току
Неоперативни новчани токови показују како компанија користи своје оперативне новчане токове сваког периода и како користи слободне новчане токове (у основи, оперативни новчани токови умањени за капиталне издатке), или како финансира своје инвестиционе активности ако нема слободан новчани ток (ФЦФ) или довољан ФЦФ.
На пример, претпоставимо да компанија у својој фискалној години има оперативне новчане токове од 6 милијарди долара, а капиталне издатке од милијарду долара. Остаје му значајних ФЦФ од 5 милијарди долара. Компанија тада може да одлучи да искористи 5 милијарди долара за куповину, која би се појавила у новчаним токовима из одељка за инвестирање, откупи две милијарде долара уобичајених деоница и исплати 2 милијарде долара дивиденди, а које би се обе појавиле у новчаним токовима из одељка финансирања . Претпоставимо, међутим, да је ФЦФ имао само две милијарде долара и компанија је била обавезна да купи другу компанију за милијарду и исплати дивиденду од две милијарде долара. Могло би да задужи милијарду долара дугорочног дуга, што би се показало у новчаним токовима из дела финансирања.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.