Рехарактеризација
Рекарактеризација је преокрет конверзије ИРА, попут Ротх ИРА назад у традиционални ИРА, генерално ради постизања бољег пореског третмана. Стратегија преусмеравања са Ротх-а на традиционалну ИРА-у била је забрањена Законом о порезу и смањењу послова из 2017. године.
Рекарактеризације су се углавном обављале након конверзије са традиционалног рачуна индивидуалног пензионисања (ИРА) у Ротх ИРА, мада су могле и другачије. Традиционална конверзија у Рота, позната и као "превртање роба", могла би резултирати значајним и неочекиваним пореским теретом - толико да је појединац који је извршио претворбу могао одлучити да је поништи, што је резултирало поновном карактеризацијом. Уз поновне карактеристике, требало је имати на уму неколико важних процедура и рокова службе за интерни приход (ИРС). Како је многим одредбама закона о порезу за 2017. годину одобрено да се заврше у пореској години 2026., овај текст ће описати како су рекарактеризације функционисале, у случају да се опција врати у будућности.
Бреакинг Довн Рехарацтеризатион
Када говоримо о ИРА-има, рехарактеризације и конверзије су у суштини супротне радње. Конверзија се односи на узимање имовине на традиционалном ИРА-у - или сличну врсту рачуна за пензионисање са доларима пре опорезивања - и њихово премештање у Ротх ИРА. Поновна карактеристика поништава конверзију (или превртање). У оба поступка, пореска разматрања играју важну улогу.
Крајњи рок за преусмеравање традиционалног ИРА-а (или другог пензионог плана) на конверзију Ротх-а ИРА-а био је продужени порески рок од 15. октобра. Испуњавање тог рока значило је да било који допринос можете третирати као традиционални допринос ИРА-а (није опорезован). На пример, да сте извршили конверзију у 2018. години, морали бисте до 15. октобра 2019. да завршите рехарактеризацију. Такође можете да измените и поднесете нову пореску пријаву ако сте већ поднели порезе за годину конверзије. Након поновне карактеристике, требало би да сачекате до 30 дана или до следеће календарске године (шта год да је дуже) да бисте се вратили у Ротх ИРА.
За попуњавање ИРС обрасца 8606 било је потребно да се изврши поновна карактеристика. ИРС је пружио неколико ресурса о ИРА рехарактеризацијама, попут информативне странице обрасца 8606, често постављаних питања о поновним карактеризацијама и упутстава за Образац 8606.
Рехарактеризација и претварање
Рачуни за пензије који су испуњавали услове за конверзију у Ротх ИРА укључују следеће:
- традиционална ИРА
- превртање ИРА
- 401 (к) план бившег послодавца
- 403 (б) план бившег послодавца
- 457 (б) план бившег послодавца
- СИМПЛЕ ИРА
- СЕП ИРА
- САРСЕП ИРА
Конверзија са једног од горе наведених рачуна пре опорезивања створила је опорезива догађај, што значи да сва претворена имовина мора бити укључена у опорезиви бруто приход пореског обвезника. Ово је увело неколико одлука о планирању пореза, попут тога да ли је имало смисла вршити претворбу кроз много година или чекати док годину дана не буде вероватно да сте у нижем порезном разреду. Преокрет конверзије у Ротх ИРА дошао је са додатном флексибилношћу у прихватању дистрибуција. Будући да се Ротх ИРА финансирају са доларима који су већ опорезовани, не постоје минималне дистрибуције које могу компликовати пореско планирање касније у животу. Претворба Ротх ИРА-е такође је осигурала да пензионер неће морати да брине о потенцијалним повећањима савезних пореза касније у животу.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.