Разумевање пореза на премије животног осигурања

Пореске импликације су важне за разматрање приликом куповине животног осигурања. Служба за интерни приход (ИРС) намеће различита пореска правила за различите планове, а понекад су разлике произвољне. Следећи водич има за циљ да разјасни неке од пореских импликација око премије животног осигурања.

Особа која купује животно осигурање има много ствари које треба размотрити пре него што донесе одлуку. Прво, постоји разлика између терминског животног осигурања и целог животног осигурања. Термин живот омогућава покривање одређеног броја година, док је цела животна политика на снази за живот. Осигураник такође мора израчунати колико му је покрића потребно. Ово у великој мери зависи од тога зашто купује животно осигурање.

Особа која се бави само покривањем трошкова сахране и сахране за своје ближње, може се одлучити за смртну накнаду у износу од 20 000 долара или мање. Насупрот томе, неко са неколико зависне деце, за кога се нада да ће га послати на колеџ, често жели да му се обезбеди 500.000 долара или више. Даљње компликовање процеса куповине је сам број компанија за животно осигурање од којих се могу одлучити. Интернет је овај поступак донекле олакшао, на неколико веб локација посвећених искључиво упоређивању цитата десетака компанија за животно осигурање паралелно.

Плаћање пореза на премије животног осигурања

За разлику од куповине аутомобила или телевизора, куповина животног осигурања не захтева плаћање пореза на промет. То значи да је износ премије који се осигураник цитира када добије покриће износ који плаћа, без додавања процента за покриће пореза. С тим у вези постоје одређене ситуације у којима заинтересовани морају платити порез на премије осигурања.

Животно осигурање које плаћа послодавац

Када послодавац особе осигурава животно осигурање као део свеобухватног плана надокнаде, ИРС сматра приходом, што значи да је запослени подложан порезу. Међутим, ови порези се примењују само када послодавац плати више од 50 000 УСД покрића животног осигурања. Чак иу тим случајевима, премијски трошак за првих 50.000 долара покривености је ослобођен од опорезивања.

На пример, особа чији га послодавац за време трајања запослења обезбеђује са 50.000 УСД покрића животног осигурања поред плате, здравствених давања и пензијског осигурања, не мора да плаћа порез на накнаду за своје животно осигурање јер то не чини прелази праг који је поставио ИРС.

Особа чији послодавац му обезбеђује 100.000 долара покрића животног осигурања, насупрот томе, мора да плати порез на његов део. Премијски долари који плаћају 50.000 УСД покрића које он прелази преко прага ИРС рачунају се као опорезовани приход. Стога, ако је износ месечне премије 100 УСД, износ који се опорезује је износ који се плаћа за додатних 50.000 УСД покрића или 50 УСД.

Предплаћено животно осигурање

Неки планови животног осигурања омогућавају осигуранику да плати паушалну премију унапред. Тај новац се примењује за премије плана током његовог трајања. Паушално плаћање такође расте по основу камата. Приходи од ИРС-а тај новац сматрају приходима од камата, што значи да може бити предмет опорезивања ако се примењује за плаћање премије или када осигураник повуче део или читав новац који је зарадио.

Планови готовинске вредности

Многи планови животног осигурања, поред тога што осигуравају осигуравају фиксне смртне накнаде, такође гомилају новчану вредност док им осигураници уплаћују у планове са својим премијским доларима. Део премијских долара улази у фонд који сакупља камате. Уобичајено је, посебно код планова који су на снази већ дужи низ година, да новчана вредност премашује износ који је осигураник платио премијом. Стога људи користе ову врсту животног осигурања као инвестиционо средство, уз коришћење заштите коју пружа својим породицама у случају преране смрти.

Иако многи финансијски саветници остају одлучни у погледу коришћења животног осигурања у инвестиционе сврхе, тврдећи да су приноси, историјски, изузетно слаби у поређењу са узајамним фондовима и другим инвестицијама, чињеница и даље остаје да новчана вредност већине полиса животног осигурања расте са временом. Пошто се ово сматра дохотком власника полиса, то има импликације на порез на доходак.

Добра вест за осигураника целог живота је да не мора да плаћа порез на доходак сваке године на раст новчане вредности свог плана. Слично као и на пензионим рачунима, као што су планови 401 (к) и ИРА, акумулирање готовинске вредности на целој полиси животног осигурања је одложено порезом. Иако се овај новац квалификује као приход, ИРС не захтева од осигураника да плаћа порез на њега док не уновчи полису.

Ако се и када се осигураник одлучи да узме новчану вредност своје полисе животног осигурања, износ који је дужан да плаћа порез је разлика између вредности готовине коју је примио и укупног износа уплаћеног премије током времена када је полиса била у сила. На пример, ако плаћа 100 УСД месечно током 20 година или 24.000 УСД, а потом уновчи полису и прими 30.000 УСД, износ који подлеже порезу износи 6.000 УСД.

Још једна карактеристика целог животног осигурања је та што је у многим случајевима осигуранику дозвољено да узме кредит против новчане вредности своје полисе. Постоји заблуда да су приходи од ове врсте зајма опорезиви. То није случај, чак и када износ зајма премашује укупне премије уплаћене у полису. Узимање зајма једноставно смањује новчану вредност полисе и, ако је применљиво, смањује исплаћену накнаду за случај смрти.

Премије за животно осигурање нису порезне олакшице

Додатна заблуда која је прилично честа код премија животног осигурања је та да су они умањени за порез. За разлику од премија здравственог осигурања, које власници полиса могу одбити од савезног пореза на доходак, премије животног осигурања класификују као лични трошак од стране ИРС-а. По правилу, порески обвезник не може одбити новац потрошен на личне трошкове, укључујући животно осигурање, када поднесе своју пореску пријаву.