Шта је повлачење тешкоће?
Повлачење тешкоћа је хитно уклањање средстава из пензионог плана, тражено као одговор на оно што ИРС назива „непосредном и великом финансијском потребом“. Такве посебне расподјеле могу се дозволити без казне из таквих планова као традиционални ИРА или 401к, под условом да повлачење испуњава одређене критеријуме због чега су потребна средства и њихов износ. Међутим, чак и ако се одричу казне (посебно 10% казне за повлачења извршена пре 59½), повлачење ће и даље бити подложно стандардном порезу на доходак.
Кључне Такеаваис
- Ако сте млађи од 59½ и трпе финансијске потешкоће, можда ћете моћи повући средства са својих пензионих рачуна без издвајања уобичајене 10% казне.
- Нису све потешкоће квалификоване, међутим, и даље сте одговорни за плаћање пореза на доходак од повлачења.
- Имајте на уму да средства нећете моћи вратити на рачун ако и када се ваше финансије побољшају.
- Размотрите друге алтернативе повлачењу тешкоћа, укључујући план Суштински једнаких периодичних плаћања (СЕПП).
Разумевање повлачења из тешкоће
Повлачењем се могу обезбедити потребна средства у хитним случајевима - без кредитног чека - али их треба користити веома штедљиво и само ако су суђене или одбачене све друге алтернативе. Излажући средства у фонду који су заштићени порезом порезу на доходак, повлачење потешкоћа вероватно ће повећати ваш порезни рачун за годину. Што је још важније, трајно ће вам одузети средства намијењена вашем пензионисању. За разлику од, рецимо, зајма који узмете од свог 401 (к), средства од подизања тешкоће не могу се вратити на рачун ако и када се ваш финансијски положај побољша.
Због ових недостатака, сматрајте повлачењем тешкоће само као крајње средство за испуњење изузетне и хитне потребе. Заправо, ИРС и већина послодаваца који нуде 401 (к) с намећу строге критеријуме за ове дистрибуције како би ограничили када се могу користити и колики су њихови износи.
Правила која регулишу таква повлачења и ко их управља разликују се од врсте пензионог фонда.
Повлачење пакета од ИРА-а
ИРС ће се одрећи казне у износу од 10% за повлачење ИРА-е извршених пре 59-те године старости, а који су потакнути медицинским тешкоћама. Ако немате здравствено осигурање или су ваши здравствени трошкови већи него што ће то осигурање покривати током године, можда ћете моћи да преузмете бесплатну дистрибуцију од свог ИРА-а да покрије те трошкове. Или неке од њих, барем. Само разлика у трошковима између тих трошкова и 7, 5% прилагођеног бруто прихода (АГИ) је прихватљива.
Ако сте незапослени, дозвољено вам је да извршите бесплатну дистрибуцију како бисте платили своје здравствено осигурање. Међутим, да бисте се квалификовали, вероватно сте изгубили посао, уместо да сте га добровољно напустили и сигурно сте добијали савезну или државну накнаду за незапослене 12 недеља узастопно. Што се тиче времена, расподјелу морате примити годину или годину послије, примили сте надокнаду за незапослене и најкасније 60 дана након што сте добили други посао. А рачуни морају бити велики - који представљају најмање 10% вашег АГИ - и не морају бити покривени никаквим здравственим осигурањем.
ИРС такође дозвољава рана, без казнена повлачења из ИРА-а из других разлога који могу или не морају бити потакнути тешкоћама. Они укључују ментални или физички инвалидитет или су вам потребна средства за плаћање рачуна за високо образовање за вас, супружника или вашу децу или унуке.
Повлачења из отпора од 401 (к) с
Без обзира да ли ћете можда узети дистрибуцију тешкоћа из својих планова 401 (к) или сличних 403 (б) - и из којих разлога - зависи од послодавца који спонзорише програм. „План за пензионисање може, али није дужан да предвиђа расподелу тешкоћа“, наводи ИРС. Ако план допушта такве расподјеле, мора одредити критерије који дефинишу потешкоће, попут плаћања медицинских или погребних трошкова. Ваш послодавац ће тражити одређене информације и евентуално документацију о вашем тешкоћама.
Ако ваш послодавац дозволи повлачење из одређеног разлога, правила ИРС-а регулишу да ли ће се одузети казна од 10% за подизање средстава која су извршена пре 59½, као и колико вам је дозвољено да се повучете. Ови услови су слични онима који регулишу одрицања за повлачење ИРА-е, али постоје неке разлике. Примјетно, не можете се повући са својих 401 (к) без казне за плаћање премије здравственог осигурања, као што то можете с ИРА-ом. Нити се повлачења плаћају трошкови образовања или куповина првог дома без пенала; обоје је дозвољено без казна за повлачење ИРА-а, под одређеним условима.
Уредно плаћање као алтернатива за повлачење средстава
Постоји још једна опција да се пензиони рачуни дођу до навршене 59. године, без изрицања пенала, али за то је потребно више времена за постављање и дугорочнија обавеза превременог повлачења. Средства која желите искористити могу се ставити у план Суштински једнаких периодичних плаћања (СЕПП). План ће вам тада платити, без казне, годишње расподјеле током пет година или док не навршите 59½, овисно о томе што дође касније. Као и код повлачења тешкоћа, одричу се само казне; и даље сте одговорни за плаћање пореза на доходак код ранијег повлачења.
Пошто ИРС захтева од појединаца да наставе план СЕПП-а најмање пет година, то није решење за оне који траже само краткорочни приступ пензионим фондовима без казне. Ако откажете план пре истека минималног рока задржавања, од ИРС-а ћете морати платити све казне које сте се одрекли у оквиру програма, плус камате на тај износ.
Такође, средства која се налазе у квалификованом плану послодавца, као што је 401 (к), могу се користити у СЕПП-у само ако више не радите за послодавца који спонзорише. Једном када покренете СЕПП програм и на пензионом рачуну, можда нећете вршити никакве додатке или дистрибуцију са рачуна. Свака промена стања на рачуну, осим СЕПП-а и потребних накнада, попут трговинских и административних накнада, може резултирати модификацијом програма СЕПП и могла би бити разлог за дисквалификацију од стране ИРС-а - и, опет, наметање свих одузете казне, плус камате.
Упркос овим ограничењима и недостацима, план СЕПП вреди размотрити у случајевима када средства требате искористити рано. Између осталих плусева, програми су мање рестриктивни у погледу начина на који трошите средства која повлачите без казне, него што су то потешкоће са повлачењем.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.