Када је добра идеја користити ИЛИТ Труст?

Неопозиво поверење животног осигурања (ИЛИТ) је поверење које се не може поништити, изменити или модификовати, после креирања. ИЛИТ-ови су засновани са полисом животног осигурања као средства у власништву труста. Једном када давалац доприноса повери имовинску или животну заштиту, он или она не могу променити услове поверења нити вратити било коју од некретнина у њему.

Као алтернатива именовању појединачног корисника, ИЛИТ нуде наследницима наследнике неколико правних и финансијских предности, укључујући повољни порески третман, заштиту имовине и сигурност да ће се користи користити на начин који одговара жељи доброчинитеља.

Кључни приручници [ФОРМАТ ЗА ПРОДАВАЊЕ ПОЗИВА КУТИЈЕ
- Непоновљиво поверење животног осигурања (ИЛИТ) је структура која после било ког стварања не може ни на који начин бити укинута, допуњена или измењена.
- Полице осигурања живота су главна имовина која се налази у ИЛИТ-у.
- Постоји неколико предности за (ИЛИТ), укључујући државни порез, разматрање заштите фискално непажљивих корисника од трошења њихових исплата и спречавање судова и поверилаца да приступе имовини.

Зашто користити неопозиво поверење животног осигурања?

Непоновљиво поверење животног осигурања често се користи за одлагање имовине у одређене сврхе, попут плаћања пореза на некретнине, јер сама та имовина није опорезива. Да би се то постигло, одабрана имовина мора бити премештена у фонд за животно осигурање најмање три године пре него што ће се користити. Понекад људи креирају нове политике у име супружника, како би заобишли овај захтев.

Ако је правилно структурирано, накнаде за смрт које се исплаћују ИЛИТ-у неће бити укључене у бруто имовину осигураника. Ово се разликује од сценарија где се смртне накнаде животног осигурања исплаћују појединцу, јер се приход укључује у опорезиву имовину оставиоца.

Узмите у обзир да је федерално ослобођење од пореза на имовину и поклон тренутно 5, 49 милиона долара. Иако већина имања није толико значајна, неколико америчких држава започиње опорезивање имања која достижу вредности од милион долара или мање. Ово може бити лакша цифра до које се првобитно може помислити. На пример, доброчинитељ са полисом животног осигурања од 600.000 долара, који поседује дом вредан 400.000 долара, покренуо би пореску последицу за његове кориснике. Супротно томе, раздвајање дела животног осигурања од имања смештањем у ИЛИТ, омогућава доброчинитељу да помогне својим наследницима да избегну порез на некретнине.

Осигуравање одговорности

Ако осигураник има кориснике који су или малолетници или одрасли људи са историјама непромишљених навика у трошењу, или су показали обрасце злоупотребе алкохола и / или супстанци, стварање ИЛИТ-а, с поверењем као корисником, може помоћи да се минимизира неодговорно понашање. Именовани повереник може да надгледа поверење и расподелу имовине у складу са жељама даваоца, као што је меморисано у документу о поверењу.

ИЛИТ ће такође пружити ниво заштите имовине корисницима у случају да буду уграђени у будуће парнице. То је зато што се ИЛИТ-ови не сматрају власницима корисника. То заузврат отежава судове да повежу имовину са корисником, чинећи их повериоцима готово немогућим.

Недостаци неопозивог поверења животног осигурања

Постоје недостаци у коришћењу ИЛИТ-а, зато концесионари треба пажљиво да размотре предности и недостатке њиховог креирања, пре него што се покрену. Измене ИЛИТ-а могу извршити само корисници, тако да добротвор изгуби контролу над имовином пре смрти. Поред тога, иако се имовина ИЛИТ-а не опорезује као део имања, они се опорезују као део имања корисника, што последично оставља веће пореско оптерећење њиховим потомцима.

[Важно: Папирологија око стварања ИЛИТ-а је необично сложена, са строгим нацртима и процедуралним смерницама које морају бити испуњене, како би биле у складу са смерницама ИРС-а. Стога је од суштинског значаја да се консултујете са искусним адвокатом или порезним стручњаком.]