Преглед корпорације гаранција за пензијске бенефиције (ПБГЦ)

Корпорација за пензијске бенефиције (ПБГЦ) пружа сигурносну мрежу за учеснике у приватним плановима са дефинисаним накнадама осигуравајући погодности учесника у оквиру плана. Ова федерална корпорација основана је Законом о сигурности примања пензионих пензија (ЕРИСА) из 1974. године како би учесницима у плановима обухваћеним ПБГЦ-ом загарантовала „основне“ бенефиције у случају да њихови планови послодаваца спонзорисани платама постану несолвентни.

ПБГЦ не покрива планове са дефинисаним доприносима, као што су 401 (к) или 403 (б). У овом чланку ћемо вам показати шта вам ПБГЦ може рећи о здрављу пензијског плана ваше компаније.

Кључне Такеаваис

• ПБГЦ осигурава учеснике у приватним плановима са дефинисаним примањима, али не и са дефинисаним доприносима.
• ПБГЦ се не финансира из државних фондова, него премијама које се наплаћују спонзорима плана са дефинисаним примањима.
• ПБГЦ покрива и планове само једног послодавца и планове за више радника.

Како функционише корпорација гаранција за пензијске бенефиције

Основне бенефиције које покрива ПБГЦ састоје се од пензије по достизању старосне пензије, већине накнада за рано пензионисање, ануитета за преживеле учеснике програма и инвалидских плаћања за оне који примају такве исплате пре него што покривени план престане.

За 2019. учесници који испуњавају услове могу добити максималну пензију од 5.608 долара месечно (67.295 долара годишње) у доби од 65 година. Превремена пензија смањује накнаду, док пензионисање након 65. године повећава накнаду. На пример, за 2019. месечна / годишња накнада за некога ко одлази у пензију у 45. години била би 1.402 / 16.824 $, а корист за некога ко одлази у пензију у 75. години била би 17.048 УСД / 204.578 $. (Све статистике су заокружене бројеве.)

ПБГЦ не покрива одређене смртне и додатне бенефиције. Такође, ако се план са дефинисаним примањима укине у року од пет година од његовог измена, повећања накнада која су резултат амандмана могу се делимично покрити.

Планови који учествују у ПБГЦ укључују две врсте: планови за једног послодавца и планови за више радника. Порезни кодекс дефинише план за више запосленика као план у којем је потребно више од једног послодавца и који се одржава у складу са колективним уговорима између једне или више организација запослених или послодаваца. Мора испунити и друге захтеве које амерички секретар за рад може прописати уредбом. План самохраног послодавца је онај који одржава један послодавац, било колективним уговором или једнострано. У 2018. години ПБГЦ је „осигурао око 25 000 пензијских планова са дефинисаним примањима који покривају око 37 милиона људи“, према Конгресној служби за истраживање.

Брза чињеница

У 2018. години ПБГЦ је осигурао скоро 25 000 планова са дефинисаном накнадом у којима је учествовало скоро 37 милиона људи.

Како се финансира ПБГЦ

Иако је ПБГЦ федерална агенција, она се не финансира порезима. Уместо тога, финансирају га премије прикупљене од спонзора плана са дефинисаним примањима, средства из планова са дефинисаним примањима за која он служи као повереник, наплата у стечају од бивших спонзора плана и зарада од уложених средстава.

За 2019. паушална премија по учеснику за планове за једног послодавца је повећана са 74 на 80 УСД. Премија за мултиемплајнере порасла је са 28 на 29 долара. Будућа повећања подложна су индексирању према Закону о Бипартисанском буџету за 2015. годину.

ПБГЦ преузима пензијске планове

Уопштено, раскид плана дефинисаних накнада започиње послодавац, било стандардним раскидом или прекидом невоље. У складу са стандардним раскидом, послодавац мора да покаже ПБГЦ-у да има довољно имовине по плану да исплати све погодности које се дугују учесницима. Прекид невоље настаје када се план укида, али према плану нема довољно имовине за исплату накнада.

Генерално, ПБГЦ ступа у преузимање администрације пензијског плана када спонзор плана покрене или невоље у раскиду или ПБГЦ утврди да план неће бити у стању да испуни своје обавезе и мандат преузимања. Прекиди у невољи обично се јављају заједно са банкротом, али у већини случајева преузимање ПБГЦ-а је метода којом ентитет постаје одговоран за план.

ПБГЦ ће обавестити учеснике плана поштом када преузме план са дефинисаном погодношћу.

Процес обавештавања о раскиду плана

У случају раскида невоље или преузимања са мандатом ПБГЦ-а, учесници плана обично добијају обавештење о раскиду од ПБГЦ-а када преузме старатељство над планом. Сам ПБГЦ такође објављује обавештење у разним новинама о најави преузимања, али национална гласила углавном пишу причу само кад главни пензиони планови не успеју.

У стандардном раскиду, учесници плана морају добити писмено „обавештење о намери да се раскине“ најмање 60 дана пре датума раскида. План може да плати учесницима паушално плаћање или да откупе ануитет који их откупи од осигуравајућег друштва. ПБГЦ надгледа стандардне терминале преиспитујући план како би утврдио да ли има довољно новца да испуни своје обавезе. Ако је то случај, ПБГЦ одобрава раскид.

Шта има у вестима

На крају фискалне 2005. године, ПБГЦ је имала нешто више од 23 милијарде долара дуга и упутила се према потреби за измиривањем финансираног од стране пореских обвезника. У настојању да избегну такво решење, законодавци су усвојили Закон о пензијској заштити из 2006. године (АЈН), којим се од пружалаца пензија тражи да у потпуности финансирају своје планове са дефинисаним примањима. Од његовог стварања 1974. године, више од 861.000 радника и пензионера у преко 4.900 укинутих планова самохраног послодавца почело је да се ослања на ПБГЦ за своје пензионе приходе.

Нажалост, финансирање ПБГЦ-а се смањује јер су компаније убрзале тренд који је започео 1985. и увелике повећао свој темпо: Послодавци су се одмакли од планова дефинисаних бенефиција које финансирају послодавци у корист опционих дефинисаних финансирања запосленика и послодаваца- планови доприноса. Данас ПБГЦ осигурава само око 22% од броја планова урађених 1985. године, када је на својој висини обухватила 114.400 планова. На крају фискалне 2018. године, ПБГЦ је имао дефицит од 51, 4 милијарде долара, при чему је суфицит у износу од 2, 4 милијарде долара из програма само-послодавца надокнађен дефицитом у износу од 53, 9 милијарди долара из програма за више запосленике.

ПБГЦ пројектује да ће се финансијско здравље програма само-послодаваца у будућности мало побољшати, али вероватно ће се програм за више запосленика „знатно погоршати у наредних 10 година“, каже Конгресна служба за истраживање. Заправо, ПБГЦ „пројектује да ће програм за вишеструке расподјеле вероватно постати неликвидан у ФИ2025 и постоји мање од 1% шансе да програм остане солвентан у ФИ2026. И програми за само послодавце и за више запосленика налазе се на листи владине службе високог ризика (Канцеларије за одговорност) („ГАО“), поново је саопштила Конгресна истраживачка служба. Ови статистички подаци показују да је будућност ПБГЦ-а у најмању руку несигурна.

Не заборавите да проверите свој план

Ако вас покрива план са дефинисаним примањима, „Сажетак описа плана“ вашег плана укључиваће референцу на ПБГЦ. Ваш послодавац или администратор плана такође би требао бити у могућности да вам каже да ли је план покривен или не.

Да бисте проверили здравствено стање свог плана, обратите пажњу на пошту. Планови спонзорирани од једног послодавца су дужни да доставе писмено обавештење уколико се план финансира на нивоу нижем од 80% у последњих годину или две, а на мање од 90% у периоду од преко две године. Информације можете тражити и од администратора плана.