Годишње искључење
Годишње искључење је износ новца који једна особа може пренијети другој на поклон без давања пореза на поклон или утицаја на обједињени кредит. Ово годишње искључење поклона може се пренети у облику готовине или друге имовине. За 2019. Служба за интерне приходе (ИРС) најавила је да ће годишње искључење остати 15.000 УСД. То је више од 14.000 УСД у 2014., 2015., 2016. и 2017. години.
Кључне Такеаваис
- Годишњи износ за искључење износи колико особа може пребацити на другог без плаћања пореза на поклон.
- За 2019. годину, годишње искључење је било 15.000 долара.
Како функционише годишње искључење
Годишње искључење односи се на сваки направљени поклон. На примјер, ако баке и дједови поклањају неколико хиљада долара сваком од својих унука, сваки ће се износ сматрати за годишње искључење одвојено. Иако је сваки поклон у правилу порез који се опорезује, постоје изузеци. На пример, следећи поклони се не опорезују:
- Поклони који су мањи од годишњег изузећа од године
- Школарина или медицински трошкови
- Поклони супружнику
- Поклони политичкој организацији
Поклони квалификованим добротворним установама такође се одбијају од вредности направљеног поклона. У супротном, порески обвезници не могу одбити вредност поклона који су направили. Публикација ИРС 559, Преживјели, извршиоци и Администратори утврђују специфичности у овом погледу.
Да би били одобрени за годишње искључење, порески обвезници морају да доставе копије процене, копије релевантних докумената у вези преноса и било коју документацију о необичним ставкама приказаним на поврату (као што су делимично даровита имовина).
Годишње изузеће и ослобађање од пореза на имовину
Годишње искључење од 15.000 долара значи да можете дати 15.000 долара онолико људи колико желите. Дакле, можете дати сваком од своје петеро унучади 15.000 долара по комаду у одређеној години, за укупно 135.000 долара. Сви поклони које направите само једној особи која прелази 15.000 УСД рачунају на ваше комбиновано имање и искључење пореза на поклоне. Ово је износ који вам је дозвољено да оставите у свом имању или дате као поклоне током свог живота, без пореза.
У 2019. години ослобођење од пореза на имовину и поклоне износи 11, 4 милиона долара по појединцу, у односу на 11, 18 милиона у 2018. години. За брачни пар праг је 22, 8 милиона долара. Ови нови прагови за ослобађање утврђени су Законом о смањењу пореза и радних места (ТЦЈА), који истиче 2025. године. ТЦЈА је више него удвостручила пореско ослобођење од пореза на имовину и поклоне, што је раније било око пет милиона долара. После ТЦЈА, број опорезивих имања у САД смањио се на 4.687 у 2013. години, на 1.890 у 2018. години.
Годишња искљученост и управљање богатством
Годишње искључење и ослобађање од пореза на имовину често се сматрају дијелом већег плана управљања имовином или плана имања. На пример, појединац високе вредности (ХНВ) могао би да привуче подршку фирме за управљање богатством или независног финансијског саветника како би одредио како најбоље да додели финансијску и другу имовину поклонима или вољом како би се избегле тешке пореске казне.
Опорука је правни документ који пружа јасна упутства о томе како треба да поступа са имовином и старатељством над малолетном децом, ако уопште постоји, након смрти. У тестаменту, појединац изражава своје жеље и именује повереника или извршиоца да испуни наведене намере. Опорука такође може указати на то да ли треба створити поверење након смрти. Ако опорука садржи упутства о поклонима, у овом одељку ће се утврдити све пореске обавезе за имање или кориснике.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.