Тест акумулације готовинске вредности (ЦВАТ)

Тест акумулације готовинске вредности (ЦВАТ) је тест за утврђивање да ли се финансијски производ може опорезовати као уговор о осигурању, а не као инвестиција. Тест акумулације готовинске вредности користи се како би се осигурало да новчана вредност полице осигурања не прелази садашњу вредност свих будућих премијских плаћања на полиси.

Разбијање теста акумулације готовинске вредности (ЦВАТ)

Могућност полагања теста акумулације готовине (ЦВАТ) је невероватно важна како за осигураника, тако и за осигураватеља. Ако продукт осигурања не прође, више се не сматра осигуравајућим производом и стога се опорезује као инвестиција. Полиса осигурања могу расти на пореској основи, с тим да су накнаде за случај смрти ослобођене од пореза на доходак. Већина осталих инвестиција опорезује се као обичан доходак, што значи да ће неуспех да прође тест донео вишу пореску стопу.

ЦВАТ метода се користи када осигураник не жели да буде ограничен на износ премије који ће моћи да уплати у полису и жели да максимизира смртну накнаду која се може примити. Алтернативно, ова метода се може користити када осигураник планира да уплати велику суму у предграђу, али жели да ограничи почетну накнаду за смрт.

Поред ЦВАТ-а, осигураватељ има могућност дизајнирања полисе тако да прође тест смјернице премија или ГПТ. ГПТ ограничава премије које им осигураник исплаћује у односу на смртну накнаду, за разлику од ЦВАТ-а, који ограничава новчану вредност у односу на накнаду за смрт.

Основна разлика између ова два теста је у томе што ЦВАТ ограничава новчану вредност у односу на накнаду за смрт, док ГПТ ограничава премије исплаћене у односу на накнаду за смрт. Ако полиса осигурања не испуни ниједан од ових тестова, онда се не сматра полисом животног осигурања и елиминирају се све олакшице у порезу на доходак.

Осигуравач мора назначити који ће се тест користити на датум издавања, а након издавања полисе, осигуравач не може одлучити да умјесто тога користи другу опцију испитивања. Избор теста може одредити колике ће бити премије осигурања, вредност новца и користи.

Како функционише тест акумулације готовинске вредности (ЦВАТ)

Према ЦВАТ тесту, новчана вредност предате полисе животног осигурања никада не може прећи нето појединачну премију која би била потребна за куповину тих истих будућих давања. Ево примера: ако политика полног живота за 150.000 долара има новчану вредност од 15.000 долара за 40-годишњег мушкарца, како би била подобна за овај тест, нето јединствена премија за овај износ покрића у мушкарчевим годинама мора бити најмање 15.000 долара . Ако је појединачна премија мања од вредности за предају новца, полиса неће положити ЦВАТ и неће се квалификовати као животно осигурање.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Увод у Смјерницу Премиум и тест коридора (ГПТ) Тест смјерница Премиум и коридор (ГПТ) користи се за одређивање да ли се осигуравајући производ може опорезивати као осигурање, а не као инвестиција. више Одељак 7702 Одељак 7702 део је америчког Кодекса унутрашњих прихода који дефинише оно што влада сматра легитимним уговорима о животном осигурању. више Читање клаузула о непрофитној потрошњи Клаузула о непрофитној набави је клаузула о осигурању која омогућава осигуранику да добије пуну или делимичну накнаду или делимично надокнаду премије по истеку рока. више Шта је акумулирана вредност? Акумулирана вредност је укупни износ улагања који се тренутно налази, укључујући уложени капитал и зарађене камате до данас. више Шта је цело животно осигурање? Цјелокупно животно осигурање пружа покриће за живот осигураника и нуди компоненту штедње за акумулирање новчане вриједности. више Традиционална полна животна политика Традиционална полиса целог живота је врста уговора о животном осигурању која пружа осигурање осигурања носиоца уговора за цео живот. више партнерских веза