Одложени плати компензације према 401 (к) с: Која је разлика?

Одложени планови накнада нуде додатан избор запосленима у пензионом планирању и често се користе као допуна учешћа у плану од 401 (к). Одложена компензација је једноставно план у којем запослени одлаже прихватање дела своје надокнаде до одређеног будућег датума. На пример, у доби од 55 година и зарађивању 250 000 долара годишње, појединац може одлучити да одложи 50 000 долара своје годишње надокнаде годишње за наредних 10 година, док се не повуку у 65. години живота.

Одложени фондови за накнаду тада се стављају у страну и могу зарадити поврат улагања све док се запосленом не одреди или исплати. У време одлагања, запослени плаћа порез на социјално осигурање и Медицаре на одложени доходак исто као и на остатак свог дохотка, али не морају да плаћају порез на доходак на одложену накнаду док заиста не добију средства.

Кључне Такеаваис

• Одложени планови надокнаде често су додатак плану 401 (к).
• Високо плаћени руководиоци често се одлучују за планове за одложену компензацију.
• Већина 401 (к) планова се може посудити против.
• Одложеним компензационим плановима углавном се не може приступити и представља недостатак у погледу ликвидности.

Одложени планови компензације

Одложене планове накнада најчешће користе високо плаћени руководиоци којима не треба укупна годишња накнада за живот и желе смањити своје пореско оптерећење. Одложени планови компензације смањују опорезиви приход појединца током одлагања, а могу такође смањити изложеност алтернативном минималном порезу (АМТ) и повећати доступност пореских одбитка. У идеалном случају, у време када појединац добије одложену накнаду, попут пензије, њихова укупна надокнада ставиће их у нижи порезни разред и на тај начин обезбедити пореску уштеду.

401 (к)

Један од разлога одложеног плата накнада често се користи за допуну пензионог плана од 401 (к) или ИРА-а је тај што је износ новца који се може одложити у планове много већи од дозвољеног за доприносе од 401 (к), чак и до 50% одштете. Максимални дозвољени годишњи допринос на рачуну од 401 (к) од 2019. године износи 19 000 УСД (у односу на 18 500 УСД у 2018. години), односно 25 000 УСД (у односу на 24 500 УСД у 2018. години) за појединце старије од 50 година, због прилога за надокнаду. Још једна предност планова одложеног компензирања су неке које нуде боље могућности улагања од већине планова од 401 (к).

Одложени планови надокнаде у неповољном су стању у погледу ликвидности. Обично одложеним компензационим фондовима из било којег разлога не може приступити пре одређеног датума расподјеле. Датум расподјеле, који може бити у пензији или након одређеног броја година, мора бити одређен у вријеме кад је план постављен и не може се мијењати. Ни одложни компензациони фондови се не могу позајмљивати. Већина од 401 (к) рачуна може се позајмити, а под одређеним условима финансијских тешкоћа као што су велики, неочекивани медицински трошкови, средства се могу чак и повући прерано. Такође, за разлику од плана 401 (к), када се средства примају из одложеног компензационог плана, они се не могу пребацити на ИРА рачун.

Одложени планови компензације мање су сигурни од планова 401 (к).

Ризик од одузимања

Могућност одузимања је један од главних ризика одложеног плана накнаде, што га чини знатно мање сигурним од плана 401 (к). Одложени планови надокнаде финансирају се неформално. У суштини, само је обећање послодавца да ће запосленику платити одложени износ, увећан за било какву зараду од улагања, у одређено време. Супротно томе, са 401 (к) постоји стварни формално успостављени рачун. Неформална природа планова одложених накнада ставља запосленог у положај једног од кредитора послодавца. План 401 (к) је одвојено осигуран. Супротно томе, у случају да послодавац банкротира, не постоји сигурност да ће запослени икада добити своја одгођена средства за компензацију. Запослени у тој ситуацији је једноставно још један повериоц компаније, онај који стоји у реду иза других поверилаца, као што су власници обвезница и преферирани акционари.

Мудро коришћење планова компензације

Генерално је корисно да запослени одлаже накнаду како би избегао да им се сав њихов одложени приход истовремено подељује. Разлог: То обично резултира тиме да запослени добије довољно новца да их стави у највиши могући порезни разред за ту годину. У идеалном случају, ако је опција доступна кроз план послодавца, запослени боље одређује одложен приход сваке године који ће се распоредити у другој години. На пример, пре него што прима одложену компензацију у вредности од 10 година одједном, појединцу је обично боље добити примања из године у годину током следећег десетогодишњег периода.

Финансијски саветници обично саветују коришћење одложеног плана надокнаде само након што су дали максималан могући допринос плану од 401 (к) - и само ако компанија за коју појединац ради сматра се финансијски солидном.