Дирецт Ролловер

ДЕФИНИЦИЈА директног преласка

Директно пребацивање је дистрибуција погодних средстава из квалификованог плана, плана 403 (б) или владиног плана 457 у традиционални ИРА, квалификовани план, план 403 (б) или владин план 457. То такође може бити дистрибуција од ИРА-е до квалификованог плана, 403 (б) плана или владиног плана 457.

БРЕАКИНГ ДОВН Дирецт Ролловер

Пребацивање се догађа када неко повуче готовину или другу имовину из једног прихватљивог пензионог плана и допринесе све или један део тога другом подобном плану. Власник рачуна може бити кажњен уколико трансакција није завршена у року од 60 дана. Трансакција ролловер-а није опорезива, осим ако је ролловер ротх ИРА, али ИРС захтева да власници рачуна то извештавају о својој федералној пореској пријави.

Средства за директно пребацивање плаћају се квалификованом плану или скрбнику ИРА-е или поверенику, а не појединцу. Дистрибуција се може издати као чек који се плаћа на новом рачуну. На пример, ако појединац одлучи да пребаци послодавце и пресели своју пензиону имовину која је током времена створена у пензионом плану првог послодавца, она мора да координира са администратором плана, често фирмом за управљање имовином попут Фиделити или Вангуард, да затвори рачун и напише чек за стање рачуна новом скрбнику ИРА-е.

Неке фирме наплаћују накнаду за ову услугу, иако оне обично нису велике. С друге стране, компаније често наплаћују мале накнаде за отварање нових рачуна. Ако запослени започиње нови посао, често ће овај нови послодавац сносити трошкове отварања новог пензијског рачуна. Понекад ће запослени морати да сачека неколико година или временски период прије него што постане квалификована да отвори нови пензиони рачун и да његов послодавац почне да даје доприносе.

Директни преласци и квалификовани планови пензионисања

Као што је горе поменуто, директни преласци се примењују на пензионе пензионе квалификационе програме. Ово су планови који испуњавају одређене критеријуме, као што је недискриминација међу запосленима, како би били прихватљиви за одређене пореске олакшице. Ту спадају послодавци који узимају одбитак пореза за доприносе које дају у плану, запослени који узимају порески одбитак од сопствених доприноса и зараду од свих доприноса који се одлажу до повлачења.

Две главне врсте квалификованих планова су планови дефинисаних накнада и планови дефинисаног доприноса. План дефинисаних накнада је традиционалнији пензијски план у којем су накнаде засноване на одређеној формули, често укључујући број година радног стажа и фактор зараде. Планови са дефинисаним доприносом распоређују новац учесницима у плану на основу процента зараде сваког запосленог. Што дуже запосленик учествује у плану, већи је салдо на рачуну, такође заснован на приходима од улагања.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Квалификовани план пензионисања Квалификовани план пензионисања испуњава захтеве Одељења 401 (а) интерног прихода и стога испуњава услове за примање одређених пореских олакшица. више ИРА Дефиниција преласка роба ИРА пребацивање средстава је пренос средстава са пензионог рачуна на традиционални ИРА или Ротх ИРА директним преносом или чеком. више Директан пренос Директан пренос је пренос имовине са једне врсте одложеног пореског плана или рачуна на други. више Прихватљива дистрибуција превртања Прихватљива дистрибуција преласка је дистрибуција из једног квалификованог плана који је могуће пребацити на други прихватљиви план. више Паушална расподјела Паушална расподјела је једнократна уплата за цијели доспјели износ, а не исплате подијељене на мање рате. више Ролловер ИРА Пребацивање ИРА је рачун који омогућава пренос имовине са старог пензионог рачуна спонзорисаног од послодавца на традиционални ИРА. више партнерских веза