Водич за 401 (к) и ИРА Ролловере

Када напустите послодавца из не-пензијских разлога, новог посла или само да бисте радили сами, имате четири могућности за свој план 401 (к). Можете:

• Ролл средства у ИРА или Ротх ИРА
• Задржите 401 (к) код бившег послодавца
• Укључите свој 401 (к) у план новог послодавца
• Исплатите 401 (к)

Погледајмо сваку од ових стратегија да утврдимо која је најбоља опција за вас.

Пребацивање преко 401 (к) до ИРА-е

Са својом ИРА-ом имате највише контроле и највише избора. Ако не радите за компанију са веома квалитетним планом - обично су то велике компаније, компаније Фортуне 500 - ИРА обично нуде много шири спектар инвестиција од 401 (к). Неки планови имају на располагању само пола туцета средстава, а неке компаније снажно подстичу учеснике да много улажу у акције предузећа. Многи планови од 401 (к) такође се финансирају са уговорима са променљивим ануитетом који пружају ниво осигурања осигурања имовине у плану по трошку учесника који често износи чак 3% годишње. У зависности од скрбника и које инвестиције одаберете, ИРА накнаде су јефтиније.

Уз малу прегршт изузетака, ИРА-е дозвољавају готово било коју врсту имовине: акције, обвезнице, депозитни сертификат (ЦД), фондови узајамних фондова / берзених фондова, фондови за инвестирање у некретнине (РЕИТс) и ануитети. Ако желите да оснујете ИРА-у са сопственим захтевима, чак и неке алтернативне инвестиције попут закупа нафте и гаса, физичке имовине и робе могу се купити унутар ових рачуна.

Ако се одлучите за ИРА, ваша друга одлука је да ли ћете отворити традиционалну ИРА или Ротх ИРА. У основи, избор је између плаћања пореза на доходак сада или касније.

Традиционални ИРА

Главна предност традиционалног ИРА-а је та што је ваша инвестиција сада неопорезива; новац пре опорезивања ставите у ИРА и ти доприноси нису део вашег опорезивог дохотка. Ако имате традиционалних 401 (к), трансфер је једноставан, јер су и ти доприноси извршени пре опорезивања. Међутим, одлагање пореза неће трајати заувек. Порез на новац и његову зараду морате платити касније када повучете средства. А од њих ћете морати да их повучете у доби од 70½, правило познато као узимање Потребне минималне дистрибуције (РМД), било да радите или не. (РМД су такође потребни од већине 401 (к) с када достигнете ту доб, осим ако сте још увек запослени - погледајте доле.)

Ако се питате да ли је пребацивање дозвољено или ће покренути порез, сјетите се овог основног правила: Опћенито сте сигурни ако прелазите између рачуна који се опорезују на сличан начин - нпр. Традиционални 401 (к) на традиционални ИРА, или Ротх 401 (к) до Ротх ИРА-е.

Ротх ИРА

Супротно томе, ако се одлучите за Ротх ИРА пребацивање, морате целокупни рачун третирати као опорезовани приход одмах. Сада ћете плаћати порез на овај износ (савезни порез на доходак као и државни порез на доходак, ако је применљиво). Шта више, требат ће вам средства за плаћање пореза и можда ћете морати повећати одбитке или платити процијењене порезе за обрачун одговорности. Међутим, под претпоставком да одржавате Ротх ИРА најмање пет година и испуњавате друге захтеве, онда су сви фондови - ваш допринос након опорезивања и зарада од њих - неопорезиви.

За Ротх ИРА-е не постоје захтеви за цео живот у дистрибуцији, тако да средства могу остати на рачуну и даље расти без пореза. То несметано гнездо јаје можете оставити својим наследницима (иако ће морати да повуку рачун током свог животног века).

Ако је ваш план 401 (к) био Ротх рачун, он се може пребацити само на Ротх ИРА. То има смисла с обзиром да сте већ платили порез на средства уплаћена на одређени Ротх рачун. Ако је то случај, не плаћате порез на прелазак на Ротх ИРА. Међутим, направити прелазак са традиционалне 401 (к) на Ротх ИРА процес је у два корака. Прво пребаците новац у ИРА, а затим га претворите у Ротх ИРА.

Одлучивање кога ИРА одабрати

Где сте сада финансијски у односу на место где мислите да ћете бити када уђете у фондове? Одговори на ово питање могу вам помоћи да одлучите које опције преласка да користите. Ако сте сада у високом нивоу пореза и очекујете да ће вам средства требати пре пет година, Ротх ИРА можда нема смисла. Плаћаћете висок рачун за порез унапред, а затим ћете изгубити очекивану корист од раста без пореза који се неће остварити. Супротно томе, ако сте сада у скромном порезном рангу, али очекујете да ћете бити виши у будућности, порезни трошак сада може бити мали у поређењу са уштедама пореза на путу (уз претпоставку да можете приуштити да плаћате порез на ролловер Сада).

Да ли ће вам требати новац пре него што одете у пензију? Имајте на уму да сва повлачења са традиционалног ИРА-а подлежу редовном порезу на доходак, плус казну ако имате мање од 59½ и не испуњавају услове за једно од изузећа (попут куповине куће). Супротно томе, повлачења из Ротх ИРА-а доприноса после опорезивања (пренесена средства на која сте већ платили порез) никада се не опорезују. Порезујете се само ако повучете зараду од доприноса пре него што пет година водите рачун; за њих можете изузети 10% казне уколико имате мање од 59½ и не испуњавате услове за изузеће од казне.

Ипак није све или ништа. Можете поделити дистрибуцију између традиционалног и Ротх ИРА-а (под условом да администратор плана 401 (к) то дозвољава). Можете одабрати било који сплит који вам одговара (нпр. 75% традиционалном ИРА-у и 25% Ротх-у ИРА). Такође можете да оставите нешто средстава у плану.

Држање тренутног плана 401 (к)

Ако вам бивши послодавац дозволи да задржите своја средства у износу од 401 (к) након што одете, то може бити добра опција, али само у одређеним ситуацијама, каже Цолин Ф. Смитх, председник компаније за пензионисање из Вилмингтона, НЦ. један је ако ваш нови послодавац не нуди 401 (к) или нуди онај који је мање битно. На пример, стари план "може имати опције улагања које не можете добити у новом плану", каже Смитх.

Додатне предности задржавања 401 (к) код бившег послодавца укључују:

• Одржавање перформанси. Ако је ваш 401 (к) план рачуна добро урадио за вас, значајно надмашујући тржишта током времена, тада се држите победника. Фондови очито раде нешто како треба.
• Посебне пореске погодности. Ако напустите посао у или након године када навршите 55 година и мислите да ћете почети повлачити средства пре него што навршите 59½, повлачења ће бити без казне.
• Правна заштита У случају банкрота или тужби, савезни закон штити од повериоца 401 (к). ИРА-ови су мање добро заштићени; зависи од државних закона.

Закон о спречавању злоупотребе банкрота и заштити потрошача из 2005. штити до 1, 25 милиона долара традиционалне имовине или Ротх ИРА имовине од банкрота. Али заштита од других врста пресуда варира.

Ако ћете бити самозапослени, можда бисте хтели да се придржавате и старог плана. То је сигурно пут најмањег отпора. Али имајте на уму да су ваше могућности улагања са 401 (к) ограничене него у ИРА-у, гломазно колико би могло бити постављено.

Неке ствари које треба узети у обзир приликом напуштања 401 (к) код претходног послодавца:

• Праћење неколико различитих налога може постати незгодно. Каже Сцотт Раин, виши порезник у компанији Сцхнеидер Довнс & Цо., Питтсбургх, ПА: „Ако оставите свој 401 (к) на сваком послу, постаје јако напорно покушати све то пратити. Много је лакше консолидовати се у један 401 (к) или у ИРА. "
• Више нећете моћи да допринесете старом плану и примате утакмице компаније, што је једна од великих предности 401 (к) - а у неким случајевима више нећете моћи да узмете зајам из плана.
• Можда нећете моћи да делимично повучете, ограничавајући се на паушалну расподелу на путу.

Имајте на уму да, ако је ваша имовина мања од 5000 УСД, можда ћете морати да обавестите администратора плана или бившег послодавца о својој намери да останете у плану; у супротном, они могу аутоматски расподелити средства вама или пребацивању ИРА-е. Ако на рачуну има мање од $ 1000, можда нећете имати избора - многи 401 (к) с на том нивоу се аутоматски уновчују.

Прелазак на нови 401 (к)

Ако ваш нови послодавац дозволи одмах пребацивање у свој план 401 (к), овај потез има своје тачке. Можда ћете бити навикнути на то да управник плана управља вашим новцем и на дисциплину аутоматског плаћања доприноса. Такође можете много више давати допринос годишње 401 (к) него што може ИРА.

У 2019. години запослени могу допринети до 19.000 УСД за свој план од 401 (к). Свако старији од 50 година има право на додатни допринос у износу од 6.000 УСД.

Још један разлог за овај корак: Ако планирате да наставите да радите након навршене 70. године живота, требали бисте бити у могућности да одложите узимање РМД-а на средства која су у плану тренутног послодавца од 401 (к), укључујући тај новац за пребацивање са вашег претходног рачуна.

Предности би требале бити сличне држању вашег 401 (к) код вашег претходног послодавца. Разлика: Бићете у могућности да инвестирате у нови план и примате утакмице компаније све док останете на свом новом послу.

Углавном, требало би да будете сигурни да је ваш нови план одличан. Ако су могућности улагања ограничене или имају високе накнаде, или нема подударања компаније, овај 401 (к) можда није најбољи потез.

Ако је ваш нови послодавац више од младе, предузетничке одеће, он може понудити СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА - квалификоване планове радног места који су усмерени према малим предузећима (они су једноставнији и јефтинији за администрацију од планова од 401 (к)). ИРС допушта пребацивање од 401 (к) с до њих, али могу бити периоди чекања и други услови.

Исплата 401 (к)

Уновчивање је обично грешка. Прво, новац ће бити опорезован као обични доходак, по вашој тренутној стопи пореза. Поред тога, ако више не радите, морате имати 55 година како бисте избјегли плаћање додатних 10% казне. Ако и даље радите, морате сачекати да приступите новцу без казне до 59. године.

Дакле, избегавајте ову опцију, осим у истинским хитним случајевима. Ако вам недостаје новца (можда сте отпуштени), повуците само оно што вам је потребно да вас прегази. Остатак пренесите у ИРА.

Не прелазите са залиха послодаваца

Једна велика изнимка од свега овога: Ако држите залихе своје компаније (или бивше компаније) у својих 401 (к), можда ће имати смисла да не прелазите преко овог дела рачуна. Разлог је нето нереализована апрецијација (НУА). НУА је разлика између вредности залиха када је отишла на ваш рачун и његове вредности када преузмете дистрибуцију.

Порез на НУА плаћате само када преузмете расподјелу залиха и одлучите да не одложите НУА. Ако сада плаћате порез на НУА, он постаје ваша пореска основа у залихама, па када га продате - одмах или у будућности - ваш опорезиви добитак је повећање у односу на овај износ. Свако повећање вредности у НУА-у постаје капитални добитак. Чак можете одмах да продате акције и добијете третман капиталних добитака (уобичајени услов за третман капиталног добитка који траје више од једне године не примењује се ако не одложите порез на НУА када вам се расподељује акција).

Супротно томе, ако пребаците залихе на традиционални ИРА, сада нећете плаћати порез на НУА, али све вредности дотадашње акције, заједно са уважавањем, третирају се као обични приход када се изврше дистрибуције.

Како урадити прелазак

Механика котрљања преко 401 (к) плана је једноставна. Ви бирате финансијску институцију, попут банке, брокерског простора или платформе за интернетско инвестирање, са којом бисте отворили ИРА. Обавестите свог администратора плана 401 (к) где сте отворили рачун.

Постоје две врсте превртања: директно и индиректно. у директном превртању новац се електронским путем преноси са једног рачуна на други. Или, администратор плана, може вам смањити чек на ваш рачун, који сте положили. Излаз директно (без провјере) је најбољи приступ.

При индиректном превртању, средства вам долазе да бисте поново депоновали. Ако новац узмете у готовини, уместо да га директно пребаците на нови рачун, имате само 60 дана да положите средства у новом плану. Ако пропустите рок, биће вам одбијени порези и казне.

Неки раде индиректно пребацивање ако желе узети кредит од 60 дана са свог пензијског рачуна.

Због овог рока топло се препоручују директни преласци ролова. Данас, у многим случајевима, имовину можете преусмерити директно са једног скрбника на другог, а да ништа не продате - повереника поверенику или у натури. Ако из неког разлога администратор плана не може пренети средства директно у ваш ИРА или нови 401 (к), затражите чек који вам је послао на име новог рачуна бриге о скрбнику. То се још увек сматра директним пребацивањем. Међутим, да бисте били сигурни, будите сигурни да депонирате средства у року од 60 дана.

Иначе, ИРС чини да је ваш претходни послодавац задржао 20% ваших средстава ако вам прими чек. Имајте на уму, уколико узмете чек направљен у новом плану, али га не успете да депонујете у року од 60 дана, и даље се засипате казнама.

Да бисте сазнали више о најсигурнијим начинима вршења преноса и преноса ИРА-е, преузмите ИРС публикације 575 и 590 са веб локације ИРС.

Доња граница

Када напустите посао, приликом одлучивања да ли ће прелазак бити прави за вас, морате узети у обзир три ствари:

1. Накнаде
2. Распон и квалитет инвестиција у вашем 401 (к) у поређењу са ИРА-ом
3. Правила плана 401 (к) на вашем старом или новом послу

Кључна ствар коју треба запамтити код свих ових превртања је да свака врста има своја правила. Прелазак на тржиште обично не покреће порезе или повећава пореске компликације све док останете у истој пореској категорији. То значи да премештате обични 401 (к) у традиционални ИРА, а Ротх 401 (к) у Ротх ИРА.

Само будите сигурни да проверите свој салдо од 401 (к) када напустите посао и одлучите се о току акције. Занемаривање овог задатка може вам оставити траг рачуна за пензионисање код различитих послодаваца - или чак гадне пореске казне уколико вам прошли послодавац једноставно пошаље чек да нисте правилно инвестирали на време.