Како се капитални добици и дивиденде различито опорезују?

Дивиденде су приход остварен улагањем у акције, узајамне фондове или фондове којима се тргује на берзи, а укључују се у вашу пореску пријаву на Распореду Б, Образац 1040. Капитални добитак је износ који средство повећава у вредности између када је купљено и када је продато. Амерички порески законик даје сличан третман дивиденди и краткорочном капиталном добитку, квалификованим дивидендама и дугорочним капиталним добицима.

Обичне дивиденде

Обичне дивиденде и краткорочни добици од капитала, они на имовини која имају мање од годину дана, подлежу некој стопи пореза на доходак. Међутим, квалификоване дивиденде и дугорочни капитални добици имају користи од ниже стопе. Квалификоване дивиденде су оне које исплаћују домаће или квалификоване стране компаније које су задржане најмање 61 дан у периоду од 121 дана, почевши од 60 дана пре ек-дивиденде.

Како се разликују капитални добици и дивиденде?

Квалификоване дивиденде

У случају квалификованих дивиденди и дугорочних капиталних добитака, од 2018. године, појединци са нижим приходима и даље су ослобођени од пореза. На инвеститоре који имају бруто приход већи од 38.600 долара - или 77.200 долара за заједничке подносиоце захтева - порез на капиталну добит од 15%. Највише зарађују - појединци који зарађују више од 425 800 УСД, а заједнички подносиоци захтева који зарађују више од 479 000 УСД - плаћају 20% пореза на капитални добитак (плус 3, 8% нето пореза на приход од улагања, према Закону о заштити пацијената и повољној нези.)

Дакле, иако су дивиденде и капитални добици различите врсте прихода од инвестирања, они добијају сличан третман у пореском времену.

Извор: Центар за пореску политику