Како се опорезују повлачења ИРА-а?

Начин на који се опорезују поједини пензиони рачуни (ИРА) овиси о врсти ИРА-е. Са Ротх ИРА-ом, не наплаћује се порез на повлачење било доприноса, било зараде, под условом да испуњавате одређене услове: рачун мора бити активан најмање пет година, или се средства користе за квалификовану куповину куће или на рачуну носилац је 59½ или више година.

Пријевремени повлачења са било које врсте квалификованог пензијског рачуна долазе са 10% казне, као и било каквим порезом на доходак који се плаћа традиционалним ИРА-има и 401 (к) с - осим ако рано повлачење није квалификовано, као што је куповина првог дома или трошкови образовања.

Кључне Такеаваис

• Повлачења са традиционалних ИРА-ова или 401 (к) рачуна након 59 1/2 старости подлијежу порезу на доходак по основу порезне стопе која одговара години на коју се повлачење повлачи.
• Повлачења Ротх ИРА-е извршена након навршене 59. године живота добивају се без пореза.
• Пријевремени повлачења са било ког рачуна за пензију подлијежу казни од 10%, увећано за све одгођене порезе који се дугују традиционалним рачунима - осим ако се пријевремена повлачења узимају у квалификовану изузећу.

Шта се догађа када се повучете

С традиционалном ИРА-ом, сваки допринос прије опорезивања и сва зарада опорезују се у тренутку повлачења. Повлачења се опорезују као редовни доходак (а не порез на капитални добитак), а стопа пореза се заснива на вашем приходу у години повлачења. Идеја је да људи подлежу вишој маргиналној стопи пореза на доходак док раде и зарађују више новца него када су престали са радом и живе од пензионих примања - мада то није увек случај.

Иако се порези процењују у тренутку повлачења, нема додатних казни, под условом да се средства користе у квалификовану сврху или ако ималац рачуна има 59 и пол година. С традиционалном ИРА-ом, квалификоване сврхе за рано повлачење средстава укључују квалификовану куповину куће, квалификоване трошкове високог образовања, квалификоване велике медицинске трошкове и одређене дугорочне трошкове незапослености.

Власници традиционалних ИРА (или 401 (к) учесника у плану) старијих од 70 и више година морају повући минималне износе назване тражене минималне дистрибуције (РМД), који су предмет опорезивања.

Доприноси Ротх ИРА-а нису опорезовани порезом

Како се повлачења са рачуна Ротх ИРА-а не опорезују, доприноси Ротх ИРА-а нису одбитни за порез. Међутим, само појединци са модификованим прилагођеним бруто дохотком (МАГИ) од 135.000 УСД или мање, испуњавају услове за максимизирање годишњег ограничења доприноса Ротх ИРА-а у 2018. Поступак прекида за самце почиње од 120 000 УСД. За заједничко пријављивање у браку, МАГИ граница у 2018. години је 199.000 УСД са прекидом од 189.000 УСД.

Лимит МАГИ за 2019. за Ротх ИРА доприносе је 137.000 УСД за самце са испадањем који почиње од 122.000 УСД. За оне који се вјенчају заједно, МАГИ лимит је 203, 000 УСД с укидањем почетника од 193, 000 УСД. Сви додатни прилози биће смештени у традиционалну ИРА.

Дакле, повлачења извршена од компаније Ротх ИРА током пензионисања не подлежу порезу на доходак јер су средства расла ослобођено од пореза користећи доларе после опорезивања.

Доприноси за традиционалне Ротх ИРА

Ограничења доприноса за традиционалне и Ротх ИРА-е повећана су до 6.000 УСД у 2019. години од 5.500 у 2018. години, према подацима ИРС-а. Запослени старији од 50 година могу да додају додатни износ од 1.000 УСД у укупном износу од 7000 УСД. Традиционални доприноси за ИРА могу бити опорезовани од пореза или делимично одбитки пореза на основу МАГИ за људе које је послодавац покривао планом 401 (к). У 2019. години, појединац са МАГИ до 74 000 УСД (у односу на 73 000 у 2018. години) испуњава услове за делимичну одбитност, као што је и брачни пар који заједно подноси МАГИ до 123 000 УСД (у односу на 121 000 УСД у 2018. години). Не постоје ограничења прихода ко може допринети традиционалном ИРА-у.