Како одбити губитке акција са рачуна
У савршеном свету никада не бисте имали губитке на берзи. Све ваше инвестиције биле би изузетно профитабилне и никада не бисте смањили ни један долар. Нажалост, то обично никоме не успије, па ни Варрену Буффетту. Међутим, једна утешна напомена да се упамтите кад год доживите губитак је да се губици могу применити за смањење вашег укупног рачуна пореза на доходак. Да бисте остварили максималну пореску корист, морате их стратешки одбити на најефикаснији могући начин опорезивања.
Губици на берзи су капитални губици; могу се, помало и збуњујуће, називати губицима од капитала. Супротно томе, профит на берзи је капитални добитак. Према америчком пореском закону, једини капитални добици или губици који могу утицати на ваш рачун за порез на доходак су "остварени" капитални добици или губици. Нешто се "реализује" када га продате. Дакле, губитак акција постаје остварени капитални губитак тек након што продате своје акције. Ако наставите да се држите изгубљеног удела у новој пореској години, то јест после 31. децембра, то се не може користити за стварање пореског одбитка за стару годину.
Иако продаја било које имовине коју поседујете може да створи капитални добитак или губитак, остварени капитални губици користе се за смањење пореског рачуна само ако је продата имовина била у власништву за инвестиционе сврхе. Залихе спадају у ову дефиницију, али не и сва имовина. На пример, ако продате колекцију новчића за мање од онога што сте платили, то не ствара одбитни капитални губитак (иритантно, јер ако колекцију продајете ради зараде, профит је опорезован приход).
Утврђивање губитака капитала
Капитални губици дијеле се у двије категорије, на исти начин као што су капитални добици: краткорочни и дугорочни. Краткорочни губици настају када се продате залихе држе мање од годину дана. Дугорочни губици се дешавају када се акција држи годину или више. Ово је важно разликовање јер се губици и добици третирају различито, зависно од тога јесу ли краткорочни или дугорочни.
Да бисте израчунали за потребе пореза на доходак, износ вашег капиталног губитка за било које улагање у акције једнак је броју продатих акција, умањеном за основицу прилагођену трошку, умањену за укупну продајну цену. Цена заснована на трошку, која се односи на чињеницу да даје основу на основу које се рачунају наредни добици или губици, ваших дионица дионица је укупна купопродајна цијена плус било какве накнаде, попут брокерских накнада или провизија.
Цена заснована на трошковима мора се прилагодити ако је током времена када сте власник акција дошло до поделе акција. У том случају морате прилагодити основу трошкова у складу са величином поделе. На пример, подела акција 2 на 1 захтева смањивање основице трошкова за сваку акцију за 50%.
Одбитак капиталних губитака
„Можете да искористите капиталне губитке (губитке у залихама) да надокнадите капитални добитак током опорезиве године, “ каже ЦФП®, АИФ®, ЦЛУ® Даниел Зајац из Симоне Зајац Веалтх Манагемент Гроуп. „Тако ћете можда моћи да уклоните неки приход из своје пореске пријаве. Ако немате капитални добитак да надокнадите капитални губитак, капитални губитак можете користити као надокнаду за обични доходак, до 3.000 долара годишње. (Ако имате више од 3.000 УСД, то ће се пренети у будуће пореске године.) "(За више погледајте:" Про и контра годишње бербе пореских губитака. ")
Да бисте одбили губитке на берзи, морате да испуните образац 8949 и распоред Д за пореску пријаву. (Прилог Д је релативно једноставан облик и омогућиће вам да видите колико ћете уштедети. Ако желите више информација од стране ИРС-а, прочитајте Публикацију 544). Краткорочни капитални губици израчунавају се на основу краткорочних капиталних добитака, ако их има, у делу И обрасца 8949 да би се постигао нето краткорочни капитални добитак или губитак. Ако нисте имали никакву краткорочну капиталну добит за годину, нето је негативан број једнак укупном износу ваших краткорочних капиталних губитака.
У ИИ делу Обрасца 8949, ваш нето дугорочни капитални добитак или губитак израчунава се одузимањем било каквих дугорочних капиталних губитака од било каквих дугорочних капиталних добитака. Следећи корак је израчунавање укупног нето добитка или губитка капитала из резултата комбиновања краткорочног добитка или губитка капитала и дугорочног капиталног добитка или губитка. Та бројка се уписује у образац Д Д. На пример, ако имате нето краткорочни губитак капитала од 2.000 долара и нето дугорочни капитални добитак од 3.000 долара, онда сте одговорни само за плаћање пореза на укупни нето капитални добитак од 1.000 долара.
Ако је укупан нето износ између краткорочних и дугорочних капиталних добитака и губитака негативан број, који представља укупни укупни капитални губитак, тада се тај губитак може одузети од другог пријављеног опорезивог дохотка, до максималног износа који допушта Унутрашњи приход Услуга (ИРС). Од 2019., као што је горе споменуто, максимални износ који се може одузети од вашег укупног дохотка је 3.000 долара за некога са чијим је порезним статусом ожењен, олажући заједнички.
За некога ко је самац или је у браку, али подноси пријаву одвојено, максимални одбитак је 1.500 УСД. Ако је ваш нето губитак од капиталног капитала већи од максималног износа, можете га пренети у следећу пореску годину. Износ губитка који није одбијен у претходној години, преко лимита, може се применити у односу на капиталне добитке и опорезовани доходак следеће године. Остатак врло великог губитка - на пример, 20.000 УСД - могао би се пренети у наредне пореске године и примењивати до максималног одбитног износа сваке године док се укупни губитак не примени.
Неопходно је водити евиденцију о целој вашој продаји. На тај начин, ако наставите да одузимате капитални губитак дуги низ година, можете доказати ИРС-у да сте у ствари имали губитак у укупном износу далеко изнад прага од 3.000 долара.
Посебан случај: Стечајне компаније
Ако поседујете дионице које су постале безвриједне јер је компанија банкротирала и ликвидирана, тада можете узети укупни капитални губитак. Међутим, ИРС жели знати на основу чега је вриједност акција одређена као нула или безвриједна. Стога би требало да задржите неку врсту документације нулте вредности залиха, као и документацију када је она постала без вредности.
У основи, довољна је свака документација која показује немогућност залиха које нуде било какав позитиван поврат. Прихватљива документација показује непостојање компаније, отказане цертификате о залихама или доказ да се дионицама нигде не тргује. Неке компаније које банкротирају вам дозвољавају да им продате залихе за денар. Ово доказује да више немате удјела у капиталу компаније и документује шта је у суштини тотални губитак.
Разматрања у одузимању губитака акција
Увек покушајте да искористите своје порезно признате губитке на дионице на најефикаснији начин да остварите максималну пореску корист. Да бисте то учинили, размислите о порезним импликацијама различитих губитака које бисте могли да одузмете. Као и код свих одбитака, важно је да будете упознати са свим законима или прописима који би вас могли изузети од тога да бисте могли да користите тај одбитак, као и са свим празнинама које би вам могле имати користи.
Будући да се дугорочни капитални губици рачунају по истој нижој пореској стопи као и дугорочни капитални добици, добијате већи нето одбитак за узимање краткорочних капиталних губитака. Због тога, ако имате две акције удела које показују отприлике једнаке губитке, једну коју поседујете неколико година, а једну коју поседујете мање од годину дана, можете да одлучите да узмете оба губитка. Међутим, ако желите да остварите само један од губитака, продаја акција коју поседујете мање од годину дана је повољнија, јер се губитак капитала рачуна по вишој стопи пореза на капитални добитак.
Генерално је боље узети било какав капитални губитак у години за коју сте порески обвезници за краткорочни добитак, или у години у којој имате нула капиталних добитака, јер то резултира уштедом на укупној стопи обичног пореза на доходак. Не покушавајте да продате залихе одмах на крају године да бисте остварили одбитак пореза, а затим га откупите одмах у новој години. Ако продате залиху, а затим је откупите у року од 30 дана, ИРС сматра да је ово „прање“, а продаја није призната за пореске сврхе.
Не можете одбити капиталне губитке ако сте продали залихе рођаку. Овим се жели обесхрабрити породице да искористе одбитак капиталног губитка. (За више погледајте: „Шта треба да знате о капиталној добити и порезима.“)
Ваш однос пореза на доходак је важан. За пореску 2018. годину, ако сте у порезном разреду од 10 или 12%, нисте одговорни за порезе на капиталну добит. Стога, не морате бринути о надокнађивању таквих добитака узимањем капиталних губитака. Ако упаднете у тај порезни оквир и ако одбијете губитке акција, они ће ићи против обичних прихода.
Доња граница
Све док морате плаћати порез на зараду на берзи, важно је знати како искористити и губитке у инвестирању у акције. Губици могу бити од користи ако дугујете порез на било који капитални добитак - плус, можете пренијети губитак који ће се користити у будућим годинама.
Најефикаснији начин на који можете да искористите капиталне губитке је да их одузмете од свог уобичајеног прихода. Плаћате вишу пореску стопу на обичан доходак него на капитални добитак, тако да има смисла одузимати те губитке против њега. Такође је корисно одузети их од краткорочних добитака који имају много већу пореску стопу од дугорочних капиталних добитака. Такође, ваш краткорочни капитални губитак мора прво да надокнади краткорочну капиталну добит пре него што се може користити за компензацију дугорочног капиталног добитка.
Без обзира на пореске импликације, дно црта о томе да ли треба да продате губитничко улагање и тако остварите губитак требало би да се утврди тако да ли након пажљиве анализе очекујете да се акција врати у профитабилност. Ако и даље верујете да ће акција на крају доћи до вас, онда је вероватно неразумно продати је само да бисте добили одбитак пореза. Међутим, ако утврдите да је ваша првобитна процена залиха једноставно погрешна и не очекујете да ће икада постати профитабилна инвестиција, онда нема разлога да наставите са задржавањем када можете да искористите губитак да бисте добили пореску олакшицу.
1:30