Како дјелује самоинтегрирани 401 (к) или ИРА

Само-усмерени индивидуални пензиони рачун (ИРА) намењен је инвеститорима који су одлучни да превазиђу уобичајена улагања која су доступна за пензионе рачуне. Преко тога, у неким случајевима.

ИРА су тренутно доступни од многих финансијских институција, а свака нуди широк спектар акција, обвезница и узајамних фондова, укључујући фондове којима се тргује на берзи и индексне фондове. Инвеститори могу изабрати конзервативни фонд обвезница или агресивни фонд акција, а између тога има много избора.

Само-усмерени ИРА намењен је онима који захтевају приступ алтернативним инвестицијама у пензиону штедњу. И, они желе потпуну контролу над одлукама о куповини и продаји.

Кључне Такеаваис

• Само-усмерени ИРА даје инвеститору контролу над одлукама о куповини и продаји.
• Омогућује алтернативна улагања у имовину попут племенитих метала и крипто валута која се обично не налазе у ИРА-има.
• Само-усмерени ИРА захтева висок ниво самопоуздања и знатна улагања времена и пажње.

Шта су "алтернативне инвестиције"?

Само-усмерени ИРА-ови су у већини начина исти као и сви други ИРА-и. Односно, они имају пореске повластице дизајниране да подстакну Американце да штеде за пензију. То значи да ИРС нешто говори у оно што ИРА може и у шта не може уложити. То укључује неке алтернативе уобичајеним фондовима акција и обвезница.

Од 2019. године, ИРС дозвољава самоиницијативним ИРА-има да инвестирају у некретнине, грађевинско земљиште, менице, пореске заложне задатке, племените метале, крипто валуте, водена права, права на минерале, нафту и гас, камате за чланство у ЛЛЦ предузећу и стоку.

ИРС такође има списак инвестиција које нису дозвољене. На тој листи се налазе колекционарске предмете, уметност, антиквитети, маркице и простирке.

Ко жели ИРА са властитим режијама?

Самоиницијативни ИРА може се обратити инвеститору из било којег од неколико разлога:

• То би могао бити начин за диверзификацију портфеља дијељењем пензијске штедње између конвенционалног рачуна ИРА-е и само-усмјереног ИРА-а.
• То би могла бити опција за некога ко је изгорео у финансијској кризи 2008. године и нема вере у тржиште акција или тржиште обвезница.
• Може се обратити инвеститору који има велико интересовање и стручност за одређену врсту улагања, као што су крипто валуте или племенити метали.

У сваком случају, самостална ИРА има исте пореске предности као и свака друга ИРА. Инвеститор који има велико интересовање за племените метале може дугорочно уложити новац пре опорезивања у традиционални ИРА, а порез платити тек након одласка у пензију.

Асистенцијални аспект може бити привлачан независном инвеститору, али није у потпуности само-усмерен. Односно, инвеститор лично доноси одлуке о куповини и продаји, али за администратора мора бити именован квалификовани скрбник или повереник. Иначе то није ИРА, као што ИРС то дефинише.

Администратор је обично брокерска кућа или инвестицијска компанија.

Како дјелује ИРА или 401 (к)

Само-усмјерене ИРА-е држи скрбник изабран од стране инвеститора, обично брокерске или инвестиционе компаније. Овај скрбник поседује ИРА имовину и врши куповину или продају инвестиција у име инвеститора.

Ако вам послодавац понуди могућност самосталног усмеравања 401 (к), скрбник би био администратор плана.

Иста ограничења доприноса важе као за редовне ИРА и 401 (к) планове. У 2019. години максимални допринос за ИРА износи 6.000 УСД плус надокнаду од 1.000 УСД за оне старије од 50 година. Максимални 401 (к) планови су 19.000 УСД, плус надокнаду од 1.000 УСД.

Правила повлачења су такође иста. Повлачење извршено од било које традиционалне ИРА или 401 (к) пре 59½ година покренуће 10% казне за рано повлачење осим ако се не односи изузетак. Потребне минималне дистрибуције почињу у доби од 70½.

За оне који одаберу Ротх опцију за самостални ИРА или 401 (к), правила су поново иста. Инвеститор плаћа порез на доходак у години у коју је новац уложен, али цео салдо ће бити опорезован када се новац повуче у пензији.

Ваш налог аутоматски губи статус пореске повољности ако ИРС прописује да сте извршили забрањену трансакцију.

Ризици самоуправљеног 401 (к) или ИРА-е

Самоуправљени пензиони рачун може вам дати слободу избора уз пензијску штедњу, али долази и са очигледним ризицима. Ово је опција за људе који су врло сигурни да могу победити професионалце и спремни су да се на то уложе у пензију.

ИРС је упозорио да инвеститори у самосталне ИРА-е могу бити подвргнути "лажним схемама, високим накнадама и нестабилним перформансама".

Инвеститори такође морају бити опрезни да случајно крше компликована правила ИРС-а за самостална улагања ИРА-е. Нека од ових правила посебно забрањују:

• Примање новца директно од имовине која доноси доходак у ИРА или 401 (к)
• Коришћење некретнина на рачуну као обезбеђење за лични кредит
• Коришћење имовине или других улагања на рачуну на начин који вама лично користи
• Позајмљивање новца са рачуна за отплату личних обавеза позајмице или позајмљивање дисквалификованог лица
• Допуштање дисквалификованим појединцима да одржавају пребивалиште у објекту у власништву унутар 401 (к) или ИРА-е
• Продаја или закуп имовине у оквиру рачуна дисквалификованој особи

Особа која је дисквалификована је фидуцијар плана, особа која пружа услуге по плану и било који други субјект који може имати финансијски интерес. То укључује себе, супружника и наследнике, корисника рачуна, старатеља рачуна или администратора плана и било коју компанију у којој имате директно или индиректно најмање 50% гласачких листића.

Ако ИРС утврди да је дошло до забрањене трансакције, ваш рачун аутоматски губи статус пореске повољности. Сав новац који сте уложили у самостални 401 (к) или традиционални ИРА третират ће се као опорезива дистрибуција, остављајући вам велики порез на рачун.