Да ли је моја ИРА заштићена у стечају?

Све врсте индивидуалних мировинских рачуна, или ИРА-е, признате према савезном порезном законику, уживају знатну заштиту од кредитора током стечаја. Заштиту за ИРА-е потписао је закон Георге В. Бусх према Закону о спречавању злоупотребе стечаја и заштити потрошача (БАПЦПА) из 2005. године.

Заштита према овом закону варира, овисно о врсти ИРА-е. Традиционални ИРА-и и Ротх ИРА-ови тренутно су заштићени у вриједности већој од милион долара. СЕП ИРАс, СИМПЛЕ ИРАс и већина ИРА превртања у потпуности су заштићени од стечајних повериоца, без обзира на вредност долара.

Кључне Такеаваис

• Закон о спречавању злоупотребе банкрота и заштити потрошача из 2005. године пружа савезну заштиту банкарским банкама за банкарске послове.
• Традиционални и Ротх ИРА-ови тренутно су заштићени на укупној вредности од 1, 362, 800 УСД, с прилагођавањем инфлације сваке три године (следеће прилагођавање је 2022.).
• СЕП и СИМПЛЕ ИРА, слично као 401 (к) спонзорисани од стране послодаваца, планови за поделу добити и пензије, у потпуности су заштићени у стечају.
• Правилно извршена преклапања ИРА која потиче из квалификованог пензионог плана такође је у потпуности заштићена од поверилаца.

Закон о спречавању злостављања и заштите потрошача

Иако су савезни закони о стечају дугорочно штитили планове 401 (к), пензије и сличне квалификоване пензионе планове које послодавци спонзоришу, ИРА су само под федералном заштитом ступила на снагу БАПЦПА. Између широког спектра стечајних реформи, укључујући пооштрене захтеве за подношење стечаја у складу са 7. поглављем, БАПЦПА је увела прве изричите савезне заштите од банкрота имовине у ИРА-има.

Пре БАПЦПА, заштите ИРА-а су дефинисане на државном нивоу или уопште нису. Након БАПЦПА, заштита од стечаја имовине ИРА-е пружа се грађанима у свим државама.

Традиционални ИРА-ови и Ротх ИРА-ови: Колико заштите?

БАПЦПА је измијенио савезни закон о стечају како би заштитио имовину до 1 милион долара која се налази у традиционалној ИРА или Ротх ИРА. Да би се одржала стварна вредност ове заштите током времена, закон предвиђа редовно прилагођавање инфлације на основу индекса потрошачких цена Министарства рада за све градске потрошаче (ЦПИУ). Прилагођавање инфлације израчунато је и примењује се сваке три године од када је прво прилагођавање извршено 1. априла 2007.

У тренутном трогодишњем периоду, који се завршава 1. априла 2022., и традиционални и Ротх ИРА-и заштићени су до укупне вредности долара у износу од 1362.800 долара по особи. Ова ограничена заштита односи се на збир свих традиционалних и Ротх ИРА рачуна које води појединац, а не на сваки ИРА рачун у изолацији.

Иако традиционални и Ротх ИРА фондови већи од 1362.800 УСД нису заштићени БАПЦПА, закон каже да су стечајни судови слободни проширити додатну заштиту ако то правда наложи и судија одлучи да јој одобри.

Да бисте били сигурни да је пребацивање ИРА из квалификованог пензијског плана заштићено у стечају, помаже у креирању посебног рачуна само за ту имовину.

СЕП ИРАс и СИМПЛЕ ИРАс

Поједностављени ИРА-ови плана запосленика (СЕП) и план уштеде подстицајних мечева за запослене малих послодаваца (ЈЕДНОСТАВНИ) ИРА су у потпуности заштићени у случају банкрота. Ове се заштите подударају са дуготрајном заштитом која је додијељена другим индивидуалним пензијским рачунима које спонзорирају послодавци, укључујући 401 (к) планове и планове за подјелу добити.

Ролловер ИРАс

За потребе Закона о спречавању злостављања и заштите потрошача, пребацивање ИРА-а је традиционални или Ротх ИРА рачун који се првобитно финансирао трансфером из квалификованог пензионог плана. Квалификовани пензиони планови укључују стандардне планове 401 (к), традиционалне пензијске планове и одређене планове за поделу добити. Према БАПЦПА, правилно извршена пребацивање ИРА која потиче из квалификованог пензијског плана у потпуности је заштићена од повериоца у стечају.

Имајте на уму да једном када се заврши пребацивање имовине, ИРА пребацивања није суштински другачија од било које друге традиционалне или Ротх ИРА-е, осим извора имовине. Да би се осигурала потпуна заштита за пребацивање ИРА-е који потиче из квалификованог пензијског плана, добра је идеја да се направи посебан ИРА рачун за ролловер имовину различиту од било које друге постојеће традиционалне или Ротх ИРА.

Иако законско одржавање засебних рачуна није изричито потребно, то помаже да се избегну потенцијални проблеми током стечајног поступка. Помоћу засебних рачуна порекло имовине је лако документовати, а фондове имовине лако је пратити у сврху осигурања свих доступних заштита од стечаја.