Именовање труста корисником рачуна за пензионисање: предности и недостаци

Када одређујете кориснике за пензијски рачун, једна је могућност да новац оставите на труста. У финансијској заједници предности и недостаци ове руте били су тема сталне расправе између адвоката за планирање власништва и финансијских саветника.

Именовање труста корисником рачуна за пензионисање: преглед

Квалификовани рачуни за пензиону штедњу одличан су начин да се изгради гнездо за одлазак у пензију. Али шта се догађа са новцем на рачуну ако власник рачуна умре?

За пензионе рачуне, инвеститорима се пружа могућност да именују и примарне и потенцијалне кориснике - односно, особу или ентитет који ће наследити рачун по смрти првобитног власника.

Кључне Такеаваис

• Именовање корисника квалификованих пензионих планова значи да се избегавају протесте, одветничке накнаде и други трошкови везани за насељавање имања.
• Именовање поверења корисником добра је идеја ако су корисници малолетници, имају посебне потребе или им се не може веровати велика сума новца.
• Главни недостатак именовања поверења корисником су минималне исплате дистрибуције.

Тачан механизам за то се може закомпликовати, а фактори попут пореза и тражене минималне расподјеле морају се узети у обзир. Број именованих корисника - и да ли су супружник доброчинитеља или не - такође доноси разлику.

Именовање поверења корисником има предности и недостатке које је потребно узети у обзир. Прочитајте да бисте сазнали да ли је то најбоља опција за вас.

Предности именовања труста корисником рачуна за пензионисање

Именовање поверења корисником повољно је ако су ваши корисници малолетници, имају посебне потребе или им не можете веровати велику своту новца. Неки адвокати ће препоручити да се као корисник ИРА-е успостави посебно поверење како његова имовина не би постала део имања преживелог супружника, а све у настојању да избегну будућа питања пореза на имовину.

Будући да квалификовани пензиони планови - попут 401 (к) или 403 (б), ИРА или Ротх ИРА - прелазе уговором директно именованом кориснику, често дуготрајни процес пробног поступка, адвокатске накнаде и други трошкови који су повезани са тим избегавају се воље и насељавања.

Слабости именовања труста корисником рачуна за пензионисање

Примарни недостатак именовања повјерења корисником је тај што ће имовина плана пензионисања бити подвргнута потребним минималним исплатама исплата, које се израчунавају на основу животног вијека најстаријег корисника. Ако постоји само један корисник, није битно колико, али може бити проблематично ако постоји неколико наследника различитих узраста: Могућност максимума одлагања потенцијала за квалификовани план је изгубљена овим приступом. Насупрот томе, именовање појединачних корисника омогућиће сваком кориснику да прими потребну минималну расподелу на основу сопственог очекиваног животног века, што може продужити зараду ИРА-е на дужи временски период.

Посебна разматрања

Док је власник ИРА-е жив, само власник ИРА-е може променити одређеног корисника ИРА-е. Изузеци се могу применити ако постоји адвокат, у коме пуномоћ укључује одредбе којима се тај агент именује да делује у име власника ИРА-е. Слични изузеци важе за конзерваторе које може именовати суд да се брину о правним стварима за власника ИРА-е који то није у могућности.

Након смрти власника ИРА-а, именовани корисник, укључујући корисника поверења, има могућност одрицања наслеђене имовине. Ако је одрицање од одговорности квалификовано, средства ће углавном прелазити на потенцијалног корисника. Ако нема других примарних или потенцијалних корисника, корисник ће бити одређен према заданим одредбама плана ИРА плана.