Зајам који није успешан (НПЛ)
Шта је зајам који не обавља резултате?Неизвршни зајам (НПЛ) је збир позајмљеног новца на који дужник није извршио планиране исплате за одређени период. Иако се тачни елементи статуса неуспеха разликују, у зависности од услова зајма, „без плаћања“ се обично дефинише као нулта плаћања или главнице или камате. Наведени период такође варира, зависно од индустрије и врсте зајма. Међутим, обично је 90 дана или 180 дана.
1:29Не обавља кредит
Како функционира зајам за неусвајање података
Зајам који се не извршава (НПЛ) сматра се заданим или је близу заданог. Једном када кредит није извршен, шансе које ће га дужник вратити у потпуности су знатно ниже. Ако дужник поново настави плаћања на НПЛ-у, то постаје реперформни кредит, чак и ако дужник није ухваћен за све пропуштене исплате.
У банкарству се комерцијални зајмови сматрају неисплативим ако је дужник у року од 90 дана извршио нула плаћања камате или главнице или је неисплаћен 90 дана. За потрошачки зајам, 180 дана који доспијева, класифицира се као НПЛ.
Кључне Такеаваис
- Кредит који није извршен (НПЛ) је кредит у којем дужник већ неко време није извршавао заказане исплате главнице или камате.
- У банкарству се комерцијални зајмови сматрају неисплативим ако дужник има рок од 90 дана.
- Међународни монетарни фонд сматра да су зајмови који доспевају мање од 90 дана као неизмирени ако постоји велика неизвесност око будућих плаћања.
Врсте зајмова који нису постигнути
Дуг може да достигне статус "заосталог кредита" на неколико начина. Примери НПЛ укључују:
- Зајам код кога су камате у вредности од 90 дана капитализиране, рефинансиране или одложене због споразума или допуне првобитног споразума.
- Зајам код којег исплате касне мање од 90 дана, али зајмодавац више не вјерује да ће дужник обављати будуће исплате.
- Зајам код којег је наступио датум доспијећа главнице, али неки дио зајма остаје неизмирен.
Званичне дефиниције зајмова који нису извршени
Неколико међународних финансијских власти нуди посебне смернице за утврђивање зајмова који нису извршени.
Европска централна банка
Европска централна банка (ЕЦБ) захтева упоредивост имовине и дефиниција за процену изложености ризику у централним банкама еурозоне. ЕЦБ наводи више критеријума који могу проузроковати класификацију НПЛ-а када врши стрес тестове банака које учествују у томе.
У 2014. години, ЕЦБ је извршила свеобухватну процјену и развила критеријуме за дефинисање зајмова као неквалитетних ако су:
- Истекло 90 дана, чак и ако нису испуњени или обезвређени
- Оштећено у односу на рачуноводствене специфичности за америчке ГААП и Међународне стандарде финансијског извештавања (ИФРС)
- Неплаћено према Правилнику о капиталним захтевима
У додатку, издатом 2018. године, одређен је временски оквир зајмодаваца да издвоје средства за покриће неквалитетних зајмова: двије до седам година, у зависности да ли је зајам осигуран или не. Од 2019. године, зајмодавци из еурозоне још увијек имају зајмове у вриједности од око 990 милијарди америчких долара.
Кредит који се не извршава (НПЛ) је онај у којем се исплата било камате или главнице није извршавала током одређеног броја дана, из било којег разлога.
Међународни фонд новца
Међународни монетарни фонд (ММФ) такође поставља више критеријума за класификацију зајмова који не врше резултате.
ММФ је 2005. године неквалитетне зајмове дефинисао као кредите чији:
- Дужници нису плаћали камате и / или плаћања главнице најмање 90 дана или више
- Исплате камата у висини од 90 дана или више су капитализоване, рефинансиране или касне споразумом
- Исплате се одгађају за мање од 90 дана, али долазе са великом несигурношћу или сигурношћу да ће дужник у будућности извршити исплате