Правила за наручивање
Правила за наручивање описују редослед подјела средстава Ротх ИРА-а. Имовина се дистрибуира од компаније Ротх ИРА следећим редоследом:
1. Доприноси учесника ИРА-е
2. Опорезиве претворбе
3. Неопорезиве конверзије
4. Зарада
Правила за наручивање користе се када дистрибуција са Ротх ИРА рачуна није квалификована дистрибуција и стога су потребна правила да би се утврдило да ли и колико дистрибуције испуњава услове за опорезивање дохотка или рану казну за расподелу. Правила наручивања могу помоћи појединцу да утврди колики део дистрибуције треба да преузме са Ротх ИРА рачуна или чак који временски оквир може бити идеалан да минимализује казне или накнаде.
БРЕАКИНГ ДОВН Правила за наручивање
Правила за наручивање односе се на скуп правила која се користе за утврђивање важећег пореског третмана неквалификоване Ротх ИРА дистрибуције. Према правилима здруживања и наређивања, сви ИРО-ови Ротх-а појединца третирају се као један рачун. ИРС приказује хијерархију расподјеле имовине на Ротх ИРА рачуну, која се може рашчланити према врсти доприноса. На примјер, доприноси увијек долазе први, након чега слиједе све примјењиве конверзије према редослиједу године доприноса. Конверзије унутар Ротх ИРА рачуна имају свој сет правила, тако да конвертирана имовина прије опорезивања мора бити распоређена прво, а друга претворена након опорезивања. Такође се мора узети у обзир ако су разговори опорезиви или неопорезиви, а прво се поделе опорезиве конверзије. И на крају, зарада се расподељује.
Примери правила за наручивање
Иако се хијерархија правила за наручивање може чинити јасним, постоје и посебна правила управљања у вези са одређеном имовином. На пример, доприноси се расподељују пореза и ослобођени пенала, а конвертирана имовина пре опорезивања се расподељује без опорезивања или кажњавања, под условом да се они налазе на рачуну пет година. Ако имовина пре опорезивања није била на рачуну најмање пет година, тада би се на дистрибуцију примењивала накнада од 10 процената. Претворена имовина након опорезивања, међутим, увек се дистрибуира без пореза и пенала.
Даљња зарада се расподјељује порез и без казне уколико Ротх ИРА постоји пет година, а расподјела се врши на или након 59 година 1⁄2, или након смрти, инвалидитета или куповине куће у првом кругу. Зарада изван тих околности највероватније ће бити опорезована и подложна казни, мада се у одређеним ситуацијама могу направити изузеци од казне.
Да бисте визуализовали како правила наручивања могу радити, размотрите М., који је традиционални ИРА претворио у Ротх ИРА. Ако је М био млађи од 59 1/2 и хтео је да повуче део зараде из фонда у року од пет пореских година, на њих би се подвргла казна ранијег повлачења, као и порези.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.