Потребна минимална дистрибуција (РМД)
Потребна минимална дистрибуција (РМД) је износ новца који власници и квалификовани учесници плана морају да повуку са традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА рачуна. Учесници морају почети да се повлаче са својих пензионих рачуна до 1. априла после године када наврше 70 година живота. Након тога пензионер мора повући износ РМД сваке наредне године на основу тренутног израчуна РМД.
Кључне Такеаваис
- Потребна минимална расподјела је износ који особа мора узети са свог рачуна како би избјегла пореске посљедице.
- Пензионери могу и узму више од РМД-а.
- Ако имате више рачуна, обично ћете морати да израчунате РМД за сваки засебно и можда ћете морати да узмете РМД са сваког, а не само један - зависно од врсте рачуна.
Разумевање потребне минималне дистрибуције (РМД)
Ове тражене минималне расподјеле одређују се дијељењем фер тржишне вриједности на ранијем умировљењу на крај године са примјењивим периодом дистрибуције или животним вијеком. Неки квалификовани планови омогућавају одређеним учесницима одлагање почетка РМД-а док се заправо не повуку, чак и ако су старији од 70 1/2. Квалификовани учесници плана треба да провере са својим послодавцима да ли могу утврдити да ли испуњавају услове за одлагање. Такође, Ротх ИРА-ови не захтевају повлачење све док власник не умре. РМД делује као заштита од људи који користе пензиони рачун како би избегли плаћање пореза.
Треба напоменути да је инвеститору омогућено да повуче најмање потребну минималну расподелу, али може да се повуче изнад тог износа. Ако инвеститор жели да повуче 100% рачуна у првој години, то повлачење је легално.
Како израчунати потребну минималну дистрибуцију (РМД)
Када израчунавате потребну минималну расподјелу за било коју годину, увијек је паметно на веб страници Службе за интерне приходе потврдити да користите најновије листове за прорачун. Различите ситуације захтијевају различите таблице израчунавања. На пример, власници рачуна ИРА-а чији је супружник једини корисник рачуна и млађи од 10 година од власника рачуна користе једну табелу, док власници ИРА рачуна чији је супружник једини корисник рачуна и иста доб као и власник рачуна користе другачију табелу сто.
Прорачун РМД укључује три корака.
- Запишите стање на рачуну 31. децембра претходне године.
- Пронађите табелу расподјеле наведену на таблицама за израчун који одговара вашој доби на вашем рођендану текуће године. За већину људи, овај фактор се креће од 27, 4 па све до 1, 9. Како особа стари, број фактора опада.
- Стање рачуна поделите на број фактора да бисте пронашли РМД.
Пример израчуна потребне минималне дистрибуције (РМД)
На пример, имамо Боба, власника рачуна који има 74 године, а његов рођендан је 1. октобра. Ближи се ИРА и вредан је 225 000 УСД и имао је салдо од 205 000 УСД 31. децембра претходног године. Фактори расподјеле из његове одговарајуће табеле ИРС су 23, 8 за 74 и 22, 9 за 75 година.
Потребна минимална расподјела израчунава се као:
РМД = 205 000 УСД / 22, 9 = 8 951, 97 УСД
Стога Боб мора повући најмање 8 951, 97 УСД. Постоје и неке друге ствари које Боб треба имати на уму. Ако, на пример, има више ИРА-ова (срећни Боб), он мора да израчуна РМД одвојено за сваки рачун. Зависно од врсте рачуна које Боб има, можда ће морати да узима РМД-ове одвојено од сваког рачуна, а не свих са једног рачуна.
Специјални случај: Наслеђени ИРА-и
Генерално, уз наслеђену ИРА, власник рачуна мора да врши годишњу расподелу без обзира на старосну доб. Неуспјех у дистрибуцији резултира 50-постотном порезном казном на РМД. Ту су различито третирани супружници и ванбрачни другови, тако да је важно проверити смернице ИРС-а за најактуелније информације о наслеђеним ИРА-има.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.